Como é calculada esta estimativa
O empregador retém o imposto sobre o salário (Lohnsteuer) em cada pagamento. Segue o programa oficial do Ministério Federal das Finanças, que tem em conta a sua classe de imposto, a dedução para trabalhadores por conta de outrem e um valor fixo pelas suas contribuições para a segurança social.
Ao imposto sobre o salário somam-se a sobretaxa de solidariedade, que só se aplica a rendimentos mais altos, e o imposto eclesiástico se for membro de uma igreja que o cobra: 8% do imposto sobre o salário na Baviera e em Baden-Württemberg, 9% nos outros estados.
Paga também a sua parte da segurança social: seguro de saúde, de dependência, de pensões e de desemprego. As contribuições deixam de aumentar acima dos tetos anuais.
Taxas do imposto sobre o rendimento em 2026
A Alemanha tributa o rendimento com uma fórmula, não com escalões fixos: a taxa sobe de forma gradual dentro das duas primeiras zonas. Estas taxas aplicam-se ao rendimento tributável de uma pessoa solteira; os casais com tributação conjunta pagam o imposto sobre metade do rendimento comum, a dobrar.
| Rendimento tributável por ano | Taxa |
|---|---|
| Até 12 348 € | 0% |
| De 12 349 € a 17 799 € | 14%, a subir até 23,97% |
| De 17 800 € a 69 878 € | 23,97%, a subir até 42% |
| De 69 879 € a 277 825 € | 42% |
| Acima de 277 825 € | 45% |
O rendimento tributável é inferior ao salário bruto: o imposto sobre o salário já desconta a dedução para trabalhadores por conta de outrem de 1 230 € e parte das suas contribuições para a segurança social.
A sobretaxa de solidariedade é de 5,5% do imposto sobre o rendimento, mas só quando o imposto passa de 20 350 € por ano para uma pessoa solteira, com uma transição gradual acima desse valor.
Contribuições para a segurança social em 2026
A parte do trabalhador em cada contribuição e o salário anual acima do qual deixa de aumentar.
| Seguro | A sua parte | Teto por ano |
|---|---|---|
| Seguro de saúde | 7,3% mais metade da contribuição adicional | 69 750 € |
| Seguro de dependência | 1,8%, mais 0,6% sem filhos | 69 750 € |
| Seguro de pensões | 9,3% | 101 400 € |
| Seguro de desemprego | 1,3% | 101 400 € |
A partir do segundo filho com menos de 25 anos, a contribuição para o seguro de dependência baixa 0,25% por filho, até ao quinto filho.
O empregador paga aproximadamente o mesmo valor, além do seu salário bruto. Esse valor não é descontado do seu salário.
Classes de imposto na Alemanha
As pessoas solteiras ficam na classe de imposto I, ou na II se tiverem uma família monoparental. Os casais escolhem entre III e V, em que quem ganha mais paga menos imposto sobre o salário e quem ganha menos paga mais, ou IV para os dois.
A classe de imposto só muda o valor retido em cada mês. A declaração anual acerta o valor final, por isso um casal em III e V pode ter de pagar ou receber dinheiro no fim do ano.
A classe de imposto VI aplica-se a um segundo emprego. Não tem deduções, por isso o imposto sobre o salário começa no primeiro euro.
Trabalhadores independentes
Como trabalhador independente (Freiberufler, profissão liberal), paga imposto sobre o rendimento do seu lucro com a mesma fórmula, através da declaração anual. Os Freiberufler não pagam imposto municipal sobre a atividade comercial (Gewerbesteuer).
O seguro de saúde e o de dependência não são partilhados com um empregador: paga a taxa completa, 14,6% mais a contribuição adicional para a saúde e 3,6% para a dependência, sobre o seu lucro, a partir de um mínimo de 1 318,33 € por mês e até ao teto. Estas contribuições reduzem o seu rendimento tributável.
A maioria dos trabalhadores independentes não é obrigada a descontar para a pensão pública, por isso a estimativa não inclui nenhuma contribuição. Algumas profissões são, por exemplo professores e parteiras, e os membros de um regime de pensões profissional descontam para esse regime.
O que esta estimativa não inclui
- Seguro de saúde privado e regimes de pensões da empresa (betriebliche Altersvorsorge).
- Deduções registadas no seu cartão fiscal, o método do fator na classe de imposto IV, e subsídios de Natal ou de férias pagos à parte.
- Mini-jobs que pagam até 603 € por mês.
- Despesas e deduções que pode declarar na declaração anual, e o limite do imposto eclesiástico que alguns estados oferecem.
- Para trabalhadores independentes: o IVA, o Gewerbesteuer de atividades que não são profissões liberais, e a pensão pública das profissões obrigadas a descontar.
A Alemanha não tem um regime fiscal especial para quem se muda do estrangeiro: quem chega paga o mesmo imposto sobre o salário e a mesma segurança social que os restantes.