Como é calculada esta estimativa
O imposto sobre o rendimento é cobrado a 20% até ao standard rate cut-off (o limite do escalão de 20%) e a 40% acima dele. Os tax credits reduzem depois o imposto: para um trabalhador solteiro por conta de outrem, o crédito pessoal de 2 000 € e o crédito de trabalhador por conta de outrem de 2 000 €.
A USC (Universal Social Charge, uma contribuição sobre o rendimento) incide sobre todo o rendimento, por escalões, de 0,5% a 8%. Se o seu rendimento for de 13 000 € ou menos, não paga USC.
Os trabalhadores por conta de outrem pagam PRSI (contribuição para a segurança social irlandesa) Class A sobre todos os rendimentos, quando o salário semanal ultrapassa 352 €, com um valor reduzido logo acima desse limite graças ao crédito de PRSI. A taxa é de 4,2% até 30 de setembro de 2026 e de 4,35% a partir de 1 de outubro.
Taxas do imposto sobre o rendimento em 2026
A taxa de 20% aplica-se até ao standard rate cut-off da sua situação fiscal; o rendimento acima desse valor é tributado a 40%.
| Situação fiscal | Tributado a 20% até |
|---|---|
| Solteiro | 44 000 € |
| Pai ou mãe sozinho | 48 000 € |
| Casados ou unidos civilmente, um rendimento | 53 000 € |
Para casados ou unidos civilmente com dois rendimentos, o escalão de 20% aumenta no menor de dois valores: o segundo rendimento ou 35 000 €.
Um pai ou mãe sozinho recebe também o Single Person Child Carer Credit (crédito para famílias monoparentais) de 1 900 €.
Taxas da USC em 2026
| Rendimento por ano | Taxa |
|---|---|
| Até 12 012 € | 0,5% |
| De 12 012 € a 28 700 € | 2% |
| De 28 700 € a 70 044 € | 3% |
| Acima de 70 044 € | 8% |
Special Assignee Relief Programme (SARP)
O SARP é um benefício fiscal para trabalhadores que vêm trabalhar para a Irlanda para um empregador para o qual já trabalhavam no estrangeiro. Nos anos em que se aplica, 30% do rendimento do trabalho acima de 125 000 € fica isento de imposto sobre o rendimento.
O benefício é pedido através do empregador e confirmado junto da Revenue (a autoridade fiscal irlandesa). A USC e a PRSI não são reduzidas. Com 200 000 € por ano, o benefício abrange 22 500 € de rendimento, o que poupa cerca de 9 000 € de imposto sobre o rendimento.
Sole traders (trabalhadores independentes)
Como sole trader, paga imposto sobre o rendimento sobre o seu lucro, com as mesmas taxas e o mesmo crédito pessoal de um trabalhador por conta de outrem. Em vez do crédito de trabalhador por conta de outrem, recebe o Earned Income Tax Credit de 2 000 €.
A USC usa os mesmos escalões, com uma sobretaxa de 3% sobre os rendimentos de trabalho independente acima de 100 000 €. A PRSI Class S é de 4,2% do rendimento até 30 de setembro e de 4,35% a partir de 1 de outubro, com um mínimo de 650 € por ano a partir de um rendimento de 5 000 €.
O que esta estimativa não inclui
- Contribuições para pensões, benefits in kind (benefícios em espécie) e regimes de salary sacrifice (renúncia a parte do salário).
- Outros tax credits, como o crédito de renda, o crédito de cuidador no lar ou as despesas de saúde.
- Começar ou deixar um emprego a meio do ano, a tributação de emergência (emergency tax) e a base week 1.
- Rendimentos prediais, de poupanças e de investimentos.
- O SARP para quem chegou antes de 2026, que mantém o limiar anterior.
- Para sole traders: o IVA, as amortizações (capital allowances) e o calendário do preliminary tax.
O empregador também paga a sua própria PRSI, além do seu salário bruto. Esse valor não é descontado do seu salário.