Como é calculada esta estimativa
Não paga imposto sobre o rendimento nos primeiros 12 570 £ de rendimento, a personal allowance (mínimo isento). Acima desse valor, o imposto é cobrado por escalões, que são diferentes na Escócia.
Os trabalhadores por conta de outrem pagam também a National Insurance (contribuição para a segurança social britânica): 8% dos rendimentos entre 12 570 £ e 50 270 £ por ano, e 2% acima disso.
Se tem um empréstimo de estudante, reembolsa 9% do rendimento acima do limiar do seu plano, e 6% acima de 21 000 £ no caso de um Postgraduate Loan. Os reembolsos são retidos na folha de salários, juntamente com o imposto.
Escalões do imposto sobre o rendimento de 2026 a 2027
Em Inglaterra, no País de Gales e na Irlanda do Norte, o rendimento é tributado a estas taxas. Cada taxa aplica-se só à parte do rendimento dentro do seu escalão.
| Rendimento por ano | Taxa |
|---|---|
| Até 12 570 £ | 0% |
| De 12 570 £ a 50 270 £ | 20% |
| De 50 270 £ a 125 140 £ | 40% |
| Acima de 125 140 £ | 45% |
Escalões do imposto sobre o rendimento na Escócia
| Rendimento por ano | Taxa |
|---|---|
| Até 12 570 £ | 0% |
| De 12 570 £ a 16 537 £ | 19% |
| De 16 537 £ a 29 526 £ | 20% |
| De 29 526 £ a 43 662 £ | 21% |
| De 43 662 £ a 75 000 £ | 42% |
| De 75 000 £ a 125 140 £ | 45% |
| Acima de 125 140 £ | 48% |
Acima de 100 000 £, a personal allowance desce £1 por cada £2 de rendimento e deixa de existir em 125 140 £. Entre esses valores, cada libra adicional é tributada a uma taxa efetiva mais alta.
Os escalões pressupõem a personal allowance completa. A National Insurance é igual na Escócia e no resto do Reino Unido.
Limiares de reembolso do empréstimo de estudante
Os reembolsos começam quando o rendimento ultrapassa o limiar do seu plano: 26 900 £ no Plan 1, 29 385 £ no Plan 2, 33 795 £ no Plan 4 (Escócia) e 25 000 £ no Plan 5. Reembolsa 9% do rendimento acima desse limiar.
Um Postgraduate Loan (empréstimo de pós-graduação) é reembolsado à taxa de 6% do rendimento acima de 21 000 £, além de qualquer plano de licenciatura.
Sole traders (trabalhadores independentes)
Como sole trader, paga imposto sobre o rendimento sobre o seu lucro, com a mesma personal allowance e os mesmos escalões de um trabalhador por conta de outrem.
Em vez da Class 1, paga a National Insurance Class 4: 6% sobre os lucros entre 12 570 £ e 50 270 £, e 2% acima disso. Com lucros de 7 105 £ ou mais, a Class 2 considera-se paga, por isso o seu registo de contribuições fica protegido.
O que esta estimativa não inclui
- Contribuições para pensões, salary sacrifice (renúncia a parte do salário) e benefits in kind (benefícios em espécie).
- Marriage Allowance, Blind Person's Allowance e outras deduções.
- Tax codes diferentes de 1257L, e começar ou deixar de trabalhar a meio do ano.
- Rendimentos de poupanças, dividendos ou imóveis.
- Para sole traders: o IVA, o calendário dos payments on account e o trading allowance.
O empregador também paga a sua própria National Insurance, além do seu salário bruto. Esse valor não é descontado do seu salário.