Cómo se calcula esta estimación
Tu empresa retiene la Lohnsteuer (el impuesto sobre el salario) de cada pago de nómina. Sigue el programa oficial del Ministerio Federal de Finanzas (BMF), que tiene en cuenta tu clase fiscal, la deducción por trabajo y un importe a tanto alzado por tus cotizaciones a la seguridad social.
A la Lohnsteuer se suman el recargo de solidaridad, que solo afecta a los ingresos más altos, y el impuesto eclesiástico si perteneces a una iglesia que lo cobra: el 8% de la Lohnsteuer en Baviera y Baden-Wurtemberg, el 9% en los demás estados.
También pagas tu parte de la seguridad social: seguro de salud, de dependencia, de pensiones y de desempleo. Las cotizaciones dejan de crecer por encima de los topes anuales.
Tipos del impuesto sobre la renta en 2026
Alemania grava la renta con una fórmula, no con tramos fijos: el tipo sube de forma gradual dentro de las dos primeras zonas. Estos tipos se aplican a la base imponible de una persona sola; los matrimonios que declaran juntos pagan el impuesto sobre la mitad de su renta conjunta, multiplicado por dos.
| Base imponible anual | Tipo |
|---|---|
| Hasta 12.348 € | 0% |
| De 12.349 € a 17.799 € | Del 14%, subiendo hasta el 23,97% |
| De 17.800 € a 69.878 € | Del 23,97%, subiendo hasta el 42% |
| De 69.879 € a 277.825 € | 42% |
| Más de 277.825 € | 45% |
La base imponible es menor que el sueldo bruto: la Lohnsteuer ya descuenta la deducción por trabajo de 1.230 € y parte de tus cotizaciones a la seguridad social.
El recargo de solidaridad es el 5,5% del impuesto sobre la renta, pero solo cuando el impuesto supera 20.350 € al año para una persona sola, con una transición gradual por encima de esa cifra.
Cotizaciones a la seguridad social en 2026
La parte del trabajador de cada cotización, y el sueldo anual a partir del cual deja de crecer.
| Seguro | Tu parte | Tope anual |
|---|---|---|
| Seguro de salud | 7,3% más la mitad de la cotización adicional | 69.750 € |
| Seguro de dependencia | 1,8%, más 0,6% sin hijos | 69.750 € |
| Seguro de pensiones | 9,3% | 101.400 € |
| Seguro de desempleo | 1,3% | 101.400 € |
A partir del segundo hijo menor de 25 años, la cotización al seguro de dependencia baja 0,25% por hijo, hasta el quinto.
Tu empresa paga aproximadamente lo mismo además de tu sueldo bruto. No se descuenta de tu sueldo.
Clases fiscales en Alemania
Las personas solteras están en la clase fiscal I, o en la II si crían solas a sus hijos. Los matrimonios eligen entre III y V, donde quien gana más paga menos Lohnsteuer y quien gana menos paga más, o la IV para ambos.
La clase fiscal solo cambia cuánto se retiene cada mes. Tu declaración anual fija el importe final, así que una pareja en III y V puede tener que pagar o recibir una devolución al final del año.
La clase fiscal VI se aplica a un segundo empleo. No tiene deducciones, así que la Lohnsteuer empieza desde el primer euro.
Autónomos (Freiberufler)
Como autónomo en una profesión liberal (Freiberufler) pagas el impuesto sobre la renta sobre tu beneficio con la misma fórmula, en tu declaración anual. Los Freiberufler no pagan el impuesto sobre actividades económicas (Gewerbesteuer).
El seguro de salud y el de dependencia no se comparten con una empresa: pagas tú el tipo completo, 14,6% más la cotización adicional para salud y 3,6% para dependencia, sobre tu beneficio, con una base mínima de 1.318,33 € al mes y hasta el tope. Estas cotizaciones reducen tu base imponible.
La mayoría de los Freiberufler no están obligados a cotizar a la pensión pública, así que la estimación no incluye ninguna cotización. Algunas profesiones sí lo están, por ejemplo docentes y matronas, y quienes pertenecen a una mutualidad profesional cotizan a ella en su lugar.
Qué no incluye esta estimación
- El seguro de salud privado y los planes de pensiones de empresa (betriebliche Altersvorsorge).
- Las deducciones registradas en tu tarjeta fiscal, el método del factor en la clase fiscal IV y las pagas de Navidad o de vacaciones abonadas aparte.
- Los minijobs de hasta 603 € al mes.
- Los gastos y deducciones que puedes incluir en tu declaración anual, y el límite del impuesto eclesiástico que ofrecen algunos estados.
- Para autónomos: el IVA, el impuesto sobre actividades económicas para negocios que no son profesiones liberales y la pensión pública de las profesiones obligadas a cotizar.
Alemania no tiene un régimen fiscal especial para quienes llegan del extranjero: los recién llegados pagan la misma Lohnsteuer y la misma seguridad social que el resto.