Como esta estimativa é calculada
Seu empregador retém o imposto sobre salários (Lohnsteuer) em cada pagamento. O cálculo segue o programa oficial do Ministério Federal das Finanças, que leva em conta a sua classe fiscal, a dedução padrão do empregado e um valor fixo para as suas contribuições ao seguro social.
Além do imposto sobre salários, há a contribuição solidária, que só se aplica a rendas mais altas, e o imposto de igreja, se você for membro de uma igreja que o cobra: 8% do imposto sobre salários na Baviera e em Baden-Württemberg, 9% nos outros estados.
Você também paga a sua parte do seguro social: saúde, cuidados de longa duração, previdência e seguro-desemprego. As contribuições param de crescer acima dos tetos anuais.
Alíquotas do imposto de renda em 2026
A Alemanha tributa a renda com uma fórmula, não com faixas fixas: a alíquota sobe aos poucos dentro das duas primeiras zonas. Estas alíquotas valem para a renda tributável de uma pessoa solteira; casais com declaração conjunta pagam o imposto sobre metade da renda conjunta, duas vezes.
| Renda tributável por ano | Alíquota |
|---|---|
| Até € 12.348 | 0% |
| De € 12.349 a € 17.799 | De 14% subindo até 23,97% |
| De € 17.800 a € 69.878 | De 23,97% subindo até 42% |
| De € 69.879 a € 277.825 | 42% |
| Acima de € 277.825 | 45% |
A renda tributável é menor que o salário bruto: o imposto sobre salários já desconta a dedução padrão do empregado, de € 1.230, e parte das suas contribuições ao seguro social.
A contribuição solidária é de 5,5% do imposto de renda, mas só quando o imposto passa de € 20.350 por ano para uma pessoa solteira, com uma transição gradual acima desse valor.
Contribuições ao seguro social em 2026
A parte do empregado em cada contribuição e o salário anual acima do qual ela para de crescer.
| Seguro | Sua parte | Teto por ano |
|---|---|---|
| Seguro de saúde | 7,3% mais metade da contribuição adicional | € 69.750 |
| Seguro de cuidados de longa duração | 1,8%, mais 0,6% sem filhos | € 69.750 |
| Previdência | 9,3% | € 101.400 |
| Seguro-desemprego | 1,3% | € 101.400 |
A partir do segundo filho com menos de 25 anos, a contribuição ao seguro de cuidados cai 0,25% por filho, até o quinto filho.
Seu empregador paga aproximadamente o mesmo valor além do seu salário bruto. Esse valor não é descontado do seu salário.
Classes fiscais na Alemanha
Pessoas solteiras ficam na classe fiscal I, ou na II se forem pais ou mães solo. Casais escolhem entre III e V, em que quem ganha mais paga menos imposto sobre salários e quem ganha menos paga mais, ou a IV para os dois.
A classe fiscal só muda quanto é retido por mês. A declaração anual acerta o valor final, por isso um casal em III e V pode ter de pagar ou receber de volta dinheiro no fim do ano.
A classe fiscal VI vale para um segundo emprego. Ela não tem deduções, então o imposto sobre salários incide desde o primeiro euro.
Freelancers
Como freelancer (Freiberufler), você paga imposto de renda sobre o seu lucro com a mesma fórmula, pela declaração anual. Freelancers não pagam o imposto municipal sobre atividade empresarial (Gewerbesteuer).
O seguro de saúde e o de cuidados não são divididos com um empregador: você paga a alíquota inteira, 14,6% mais a contribuição adicional para saúde e 3,6% para cuidados, sobre o seu lucro, a partir de no mínimo € 1.318,33 por mês até o teto. Essas contribuições reduzem a sua renda tributável.
A maioria dos freelancers não é obrigada a contribuir para a previdência pública, por isso a estimativa não inclui nenhuma contribuição. Algumas profissões são obrigadas, como professores e parteiras, e membros de um regime previdenciário profissional contribuem para ele no lugar.
O que esta estimativa não considera
- Plano de saúde privado e previdência complementar do empregador (betriebliche Altersvorsorge).
- Deduções registradas no seu cadastro fiscal, o método do fator na classe fiscal IV e o 13º ou adicional de férias pagos à parte.
- Mini-jobs que pagam até € 603 por mês.
- Despesas e deduções que você pode lançar na declaração anual, e o limite do imposto de igreja que alguns estados oferecem.
- Para freelancers: o IVA (Umsatzsteuer), o Gewerbesteuer para negócios que não são profissões liberais e a previdência pública para profissões obrigadas a contribuir.
A Alemanha não tem um regime fiscal especial para quem chega do exterior: os recém-chegados pagam o mesmo imposto sobre salários e o mesmo seguro social que todos os outros.