Zo rekenen we
Inkomstenbelasting is 20% tot aan je standard rate cut-off (de grens van de eerste schijf) en 40% daarboven. Daarna gaan je tax credits van de belasting af: als alleenstaande werknemer de personal credit van € 2.000 en de employee tax credit van € 2.000.
USC (een extra heffing op inkomen) wordt in schijven over je hele inkomen geheven, van 0,5% tot 8%. Is je inkomen € 13.000 of minder, dan betaal je helemaal geen USC.
Werknemers betalen PRSI Class A (de Ierse sociale premie) over hun volledige loon zodra het weekloon boven € 352 komt, met een lager bedrag net daarboven dankzij de PRSI credit. Het tarief is 4,2% tot 30 september 2026 en 4,35% vanaf 1 oktober.
Tarieven inkomstenbelasting 2026
Het tarief van 20% geldt tot de standard rate cut-off voor jouw situatie; inkomen daarboven wordt met 40% belast.
| Belastingsituatie | 20% tot |
|---|---|
| Alleenstaand | € 44.000 |
| Alleenstaande ouder | € 48.000 |
| Getrouwd of geregistreerd partner, één inkomen | € 53.000 |
Voor getrouwde stellen of geregistreerde partners met twee inkomens wordt de schijf van 20% verhoogd met het tweede inkomen, tot maximaal € 35.000.
Een alleenstaande ouder krijgt ook de Single Person Child Carer Credit van € 1.900.
USC-tarieven 2026
| Inkomen per jaar | Tarief |
|---|---|
| Tot € 12.012 | 0,5% |
| € 12.012 tot € 28.700 | 2% |
| € 28.700 tot € 70.044 | 3% |
| Boven € 70.044 | 8% |
Special Assignee Relief Programme (SARP)
SARP is een belastingvrijstelling voor werknemers die in Ierland komen werken voor een werkgever waar ze in het buitenland al voor werkten. In de jaren dat de regeling geldt, is 30% van het loon boven € 125.000 vrijgesteld van inkomstenbelasting.
Je vraagt de vrijstelling aan via je werkgever, en Revenue (de Ierse belastingdienst) bevestigt die. USC en PRSI gaan niet omlaag. Bij € 200.000 per jaar is € 22.500 van je inkomen vrijgesteld, wat ongeveer € 9.000 aan inkomstenbelasting scheelt.
Zzp'ers (sole traders)
Als zzp'er (sole trader) betaal je inkomstenbelasting over je winst, met dezelfde tarieven en personal credit als een werknemer. In plaats van de employee tax credit krijg je de Earned Income Tax Credit van € 2.000.
USC kent dezelfde schijven, met een toeslag van 3% op inkomen als zelfstandige boven € 100.000. PRSI Class S is 4,2% van je inkomen tot 30 september en 4,35% vanaf 1 oktober, met een minimum van € 650 per jaar vanaf een inkomen van € 5.000.
Wat niet in de berekening zit
- Pensioenpremies, benefits in kind en salary sacrifice (bruto loon inruilen voor een voordeel).
- Andere tax credits, zoals de rent tax credit, de home carer credit of medische kosten.
- In de loop van het jaar beginnen of stoppen met een baan, emergency tax en week 1 basis.
- Inkomen uit verhuur, spaargeld en beleggingen.
- SARP voor wie vóór 2026 naar Ierland kwam en de eerdere drempel houdt.
- Voor zzp'ers: btw (VAT), capital allowances (afschrijvingen) en het tijdstip van de preliminary tax.
Je werkgever betaalt daarnaast eigen PRSI bovenop je brutosalaris. Die gaat niet van je loon af.