Zo rekenen we
Over de eerste £ 12.570 inkomen betaal je geen inkomstenbelasting. Dat is je personal allowance. Daarboven wordt belasting geheven in schijven, met andere schijven in Schotland.
Werknemers betalen ook National Insurance (de Britse sociale premie): 8% van het loon tussen £ 12.570 en £ 50.270 per jaar, en 2% daarboven.
Heb je een studielening, dan los je 9% af van het inkomen boven de drempel van je plan, en 6% boven £ 21.000 voor een Postgraduate Loan. De aflossing wordt via de loonadministratie ingehouden, samen met de belasting.
Schijven inkomstenbelasting 2026 tot 2027
In Engeland, Wales en Noord-Ierland wordt inkomen met deze tarieven belast. Elk tarief geldt alleen voor het deel van het inkomen dat in die schijf valt.
| Inkomen per jaar | Tarief |
|---|---|
| Tot £ 12.570 | 0% |
| £ 12.570 tot £ 50.270 | 20% |
| £ 50.270 tot £ 125.140 | 40% |
| Boven £ 125.140 | 45% |
Schotse schijven inkomstenbelasting
| Inkomen per jaar | Tarief |
|---|---|
| Tot £ 12.570 | 0% |
| £ 12.570 tot £ 16.537 | 19% |
| £ 16.537 tot £ 29.526 | 20% |
| £ 29.526 tot £ 43.662 | 21% |
| £ 43.662 tot £ 75.000 | 42% |
| £ 75.000 tot £ 125.140 | 45% |
| Boven £ 125.140 | 48% |
Boven £ 100.000 gaat de personal allowance met £1 omlaag voor elke £2 inkomen, en bij £ 125.140 is die weg. Tussen die bedragen wordt elke extra pond tegen een hoger effectief tarief belast.
De schijven gaan uit van de volledige personal allowance. National Insurance is in Schotland gelijk aan de rest van het Verenigd Koninkrijk.
Drempels voor aflossing van studieleningen
Je begint met aflossen zodra je inkomen boven de drempel van je plan uitkomt: £ 26.900 voor Plan 1, £ 29.385 voor Plan 2, £ 33.795 voor Plan 4 (Schotland) en £ 25.000 voor Plan 5. Je lost 9% af van het inkomen daarboven.
Een Postgraduate Loan los je af met 6% van het inkomen boven £ 21.000, bovenop een eventueel bachelorplan.
Zzp'ers (sole traders)
Als zzp'er (sole trader) betaal je inkomstenbelasting over je winst, met dezelfde personal allowance en schijven als een werknemer.
In plaats van Class 1 betaal je Class 4 National Insurance: 6% over winst tussen £ 12.570 en £ 50.270, en 2% daarboven. Bij een winst van £ 7.105 of meer geldt Class 2 als betaald, zodat je National Insurance-record gewoon doorloopt.
Wat niet in de berekening zit
- Pensioenpremies, salary sacrifice (bruto loon inruilen voor een voordeel) en benefits in kind.
- Marriage Allowance, Blind Person's Allowance en andere kortingen.
- Andere tax codes dan 1257L, en in de loop van het jaar beginnen of stoppen.
- Inkomen uit spaargeld, dividend of vastgoed.
- Voor zzp'ers: btw (VAT), het tijdstip van payments on account en de trading allowance.
Je werkgever betaalt daarnaast eigen National Insurance bovenop je brutosalaris. Die gaat niet van je loon af.