Zo rekenen we
Je werkgever houdt 11% van je brutosalaris in voor de Segurança Social, over alle 14 uitbetalingen en zonder maximum.
De IRS wordt berekend over je jaarloon min de dedução específica: € 4.587,09, of je Segurança Social als die hoger is. Bij een laag loon geldt een extra vrijstelling, het mínimo de existência, waardoor een salaris tot € 12.880 per jaar geen IRS betaalt.
Deze schatting laat de IRS over het hele jaar zien, zoals verrekend in de jaarlijkse aangifte, na de aftrek van € 250 voor algemene gezinsuitgaven. Wat er maandelijks op je loonstrook wordt ingehouden volgt aparte tabellen en komt er meestal dicht bij.
IRS-tarieven in 2026
De IRS is progressief, van 12,5% tot 48%. Elk tarief geldt alleen voor het deel van het belastbaar inkomen dat in die schijf valt.
| Belastbaar inkomen per jaar | Tarief |
|---|---|
| Tot € 8.342 | 12,5% |
| € 8.342 tot € 12.587 | 15,7% |
| € 12.587 tot € 17.838 | 21,2% |
| € 17.838 tot € 23.089 | 24,1% |
| € 23.089 tot € 29.397 | 31,1% |
| € 29.397 tot € 43.090 | 34,9% |
| € 43.090 tot € 46.566 | 43,1% |
| € 46.566 tot € 86.634 | 44,6% |
| Boven € 86.634 | 48% |
Boven € 80.000 komt er een toeslag bij (taxa adicional de solidariedade) van 2,5%, en 5% boven € 250.000.
In september 2026 keurde de regering lagere tarieven goed voor de eerste zes schijven, met terugwerkende kracht tot januari. Deze calculator gebruikt de tarieven uit de wet tot de wijziging in het Diário da República is gepubliceerd.
IRS Jovem, IFICI en Programa Regressar
Portugal heeft drie regelingen die de IRS verlagen voor jonge werkenden en voor mensen die naar het land verhuizen. Je kunt er maar één tegelijk gebruiken.
IRS Jovem
Tot en met 35 jaar is een deel van je inkomen uit werk vrijgesteld van IRS in de eerste 10 jaar dat je het verdient: 100% in het eerste jaar, 75% in jaar twee tot vier, 50% in jaar vijf tot zeven en 25% in jaar acht tot tien. Het vrijgestelde bedrag is maximaal € 29.542,15 per jaar.
Je kiest de regeling in je jaarlijkse aangifte, en je werkgever kan haar al toepassen op wat er maandelijks wordt ingehouden. Segurança Social betaal je over je hele loon.
IFICI (NHR 2.0)
Het Incentivo Fiscal à Investigação Científica e Inovação heeft de oude regeling voor niet-gewone inwoners (de NHR-status) vervangen. Inkomen uit kwalificerend werk wordt 10 jaar lang belast tegen een vast tarief van 20%, zonder toeslag.
De regeling is voor mensen die in de 5 jaar ervoor niet in Portugal woonden en werken in onderzoek en hoger onderwijs, in hooggekwalificeerde banen bij erkende bedrijven, of bij gecertificeerde startups. Je schrijft je in uiterlijk 15 januari van het jaar nadat je inwoner wordt.
Programa Regressar
Oud-inwoners die terugkomen na minstens 5 jaar in het buitenland betalen 5 jaar lang IRS over maar de helft van hun inkomen uit werk. Het niet belaste bedrag is maximaal € 250.000 per jaar.
Je moet uiterlijk eind 2.026 weer inwoner worden en je belastingzaken op orde hebben. De regeling is niet te combineren met IRS Jovem of IFICI.
Zelfstandig op recibos verdes
In het regime simplificado wordt de IRS berekend over een vast deel van wat je factureert: 75% voor beroepen op de officiële lijst (art. 151 van de IRS-wet) en 35% voor andere diensten. Dat deel gaat in je eerste jaar met 50% omlaag en in het tweede jaar met 25%.
Een deel van de veronderstelde kosten moet je met echte kosten onderbouwen: als je gefactureerde kosten, plus de dedução específica van € 4.587,09 of je Segurança Social, samen minder zijn dan 15% van je omzet, wordt het verschil bij je belastbaar inkomen opgeteld.
De Segurança Social is 21,4% over 70% van je omzet, die je elk kwartaal opgeeft, met een maandelijkse grondslag van maximaal € 6.445,56 en een minimum van € 20 per maand. In je eerste 12 maanden van activiteit betaal je niets.
Wat niet in de berekening zit
- Kinderen en andere personen ten laste, en een gezamenlijke aangifte met een partner.
- Aftrek voor zorg, onderwijs, wonen en btw op facturen.
- De Azoren en Madeira, die lagere regionale tarieven hebben.
- De oude regeling voor niet-gewone inwoners (NHR-status), gesloten voor nieuwe aanvragen.
- In de loop van het jaar beginnen of stoppen.
- Voor zelfstandigen: een volledige boekhouding (contabilidade organizada), btw, verkoop van goederen, zelfstandig werk combineren met een baan, en het mínimo de existência.
Je werkgever betaalt daarnaast een eigen deel Segurança Social bovenop je brutosalaris. Dat gaat niet van je loon af.