Come viene calcolata questa stima
L'imposta sul reddito è del 20% fino al tuo standard rate cut-off (la soglia dell'aliquota base) e del 40% oltre. I tax credit riducono poi l'imposta: per un dipendente single, il credito personale di 2.000 € e l'employee tax credit di 2.000 €.
La USC si applica a tutto il reddito per scaglioni, dallo 0,5% all'8%. Se il tuo reddito è pari o inferiore a 13.000 €, non paghi alcuna USC.
I dipendenti pagano la PRSI Class A su tutta la retribuzione quando la paga settimanale supera 352 €, con un importo ridotto appena sopra questa soglia grazie al PRSI credit. L'aliquota è il 4,2% fino al 30 settembre 2026 e il 4,35% dal 1° ottobre.
Aliquote dell'imposta sul reddito per il 2026
L'aliquota del 20% si applica fino allo standard rate cut-off previsto per la tua situazione; il reddito oltre è tassato al 40%.
| Situazione fiscale | Tassato al 20% fino a |
|---|---|
| Single | 44.000 € |
| Genitore single | 48.000 € |
| Sposati o uniti civilmente, un reddito | 53.000 € |
Per le coppie sposate o unite civilmente con due redditi, lo scaglione al 20% aumenta del minore tra il secondo reddito e 35.000 €.
Un genitore single riceve anche il Single Person Child Carer Credit di 1.900 €.
Aliquote USC per il 2026
| Reddito annuo | Aliquota |
|---|---|
| Fino a 12.012 € | 0,5% |
| Da 12.012 € a 28.700 € | 2% |
| Da 28.700 € a 70.044 € | 3% |
| Oltre 70.044 € | 8% |
Special Assignee Relief Programme (SARP)
Il SARP è uno sgravio fiscale per i dipendenti che vengono a lavorare in Irlanda per un datore di lavoro presso cui lavoravano già all'estero. Negli anni in cui si applica, il 30% del reddito da lavoro oltre 125.000 € è esente dall'imposta sul reddito.
Lo sgravio si richiede tramite il datore di lavoro e viene confermato da Revenue, l'agenzia delle entrate irlandese. USC e PRSI non si riducono. Con 200.000 € all'anno, lo sgravio riguarda 22.500 € di reddito e fa risparmiare circa 9.000 € di imposta sul reddito.
Sole trader
Come sole trader paghi l'imposta sul reddito sull'utile, con le stesse aliquote e lo stesso credito personale di un dipendente. Al posto dell'employee tax credit ricevi l'Earned Income Tax Credit di 2.000 €.
La USC usa gli stessi scaglioni, con una maggiorazione di 3% sul reddito da lavoro autonomo oltre 100.000 €. La PRSI Class S è il 4,2% del reddito fino al 30 settembre e il 4,35% dal 1° ottobre, con un minimo di 650 € all'anno a partire da un reddito di 5.000 €.
Cosa non include questa stima
- Contributi pensionistici, benefits in kind e salary sacrifice (rinuncia a parte dello stipendio in cambio di benefit).
- Altri tax credit, come il rent tax credit, l'home carer credit o le spese mediche.
- Inizio o fine del lavoro durante l'anno, emergency tax e tassazione su base week 1.
- Redditi da affitti, risparmi e investimenti.
- Il SARP per chi è arrivato prima del 2026, che mantiene la soglia precedente.
- Per i sole trader: IVA, capital allowances (ammortamenti) e tempi della preliminary tax.
Il datore di lavoro versa anche la propria PRSI, in aggiunta allo stipendio lordo. Non viene trattenuta dal tuo stipendio.