So wird die Schätzung berechnet
Die Einkommensteuer beträgt 20% bis zu deiner Grenze für den Standardsatz (standard rate cut-off) und 40% darüber. Deine Steuergutschriften (tax credits) werden dann direkt von der Steuer abgezogen: als alleinstehender Arbeitnehmer die persönliche Gutschrift von 2.000 € und die Arbeitnehmergutschrift von 2.000 €.
Die USC (Universal Social Charge, eine zusätzliche Abgabe auf das Einkommen) wird in Stufen von 0,5% bis 8% auf dein gesamtes Einkommen erhoben. Liegt dein Einkommen bei 13.000 € oder weniger, zahlst du gar keine USC.
Arbeitnehmer zahlen PRSI (irische Sozialversicherung) der Class A auf ihren gesamten Verdienst, sobald der Wochenlohn 352 € übersteigt, knapp darüber durch die PRSI-Gutschrift mit einem geringeren Betrag. Der Satz beträgt 4,2 % bis zum 30. September 2026 und 4,35 % ab dem 1. Oktober.
Einkommensteuersätze für 2026
Der Satz von 20% gilt bis zum standard rate cut-off für deinen Steuerstatus, Einkommen darüber wird mit 40% besteuert.
| Steuerstatus | Mit 20% besteuert bis |
|---|---|
| Alleinstehend | 44.000 € |
| Alleinerziehend | 48.000 € |
| Verheiratet oder eingetragene Partnerschaft, ein Einkommen | 53.000 € |
Bei Ehepaaren oder eingetragenen Partnern mit zwei Einkommen steigt die 20%-Stufe um das zweite Einkommen, höchstens um 35.000 €.
Alleinerziehende erhalten zusätzlich den Single Person Child Carer Credit von 1.900 €.
USC-Sätze für 2026
| Einkommen pro Jahr | Satz |
|---|---|
| Bis 12.012 € | 0,5 % |
| 12.012 € bis 28.700 € | 2 % |
| 28.700 € bis 70.044 € | 3 % |
| Über 70.044 € | 8 % |
Special Assignee Relief Programme (SARP)
SARP ist eine Steuerentlastung für Arbeitnehmer, die nach Irland kommen, um dort für einen Arbeitgeber zu arbeiten, für den sie bereits im Ausland tätig waren. In den Jahren, in denen sie gilt, werden 30 % des Arbeitseinkommens über 125.000 € von der Einkommensteuer freigestellt.
Die Entlastung wird über deinen Arbeitgeber beantragt und von Revenue (der irischen Steuerbehörde) bestätigt. USC und PRSI sinken dadurch nicht. Bei 200.000 € im Jahr werden 22.500 € des Einkommens entlastet, was etwa 9.000 € Einkommensteuer spart.
Sole Trader
Als Sole Trader (Einzelunternehmer) zahlst du Einkommensteuer auf deinen Gewinn, mit denselben Sätzen und derselben persönlichen Gutschrift wie ein Arbeitnehmer. Statt der Arbeitnehmergutschrift erhältst du den Earned Income Tax Credit von 2.000 €.
Für die USC gelten dieselben Stufen, mit einem Zuschlag von 3 % auf Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit über 100.000 €. PRSI der Class S beträgt 4,2 % deines Einkommens bis zum 30. September und 4,35 % ab dem 1. Oktober, mindestens 650 € im Jahr, ab einem Einkommen von 5.000 €.
Was diese Schätzung nicht berücksichtigt
- Rentenbeiträge, benefits in kind (Sachleistungen) und salary sacrifice (Gehaltsumwandlung).
- Weitere Steuergutschriften, etwa den rent tax credit (für Miete), den home carer credit oder Krankheitskosten.
- Beginn oder Ende einer Stelle im Laufe des Jahres, emergency tax und die Berechnung auf week 1 basis.
- Einkünfte aus Vermietung, Ersparnissen und Kapitalanlagen.
- SARP für Personen, die vor 2026 angekommen sind und die frühere Schwelle behalten.
- Für Sole Trader: Mehrwertsteuer (VAT), Abschreibungen (capital allowances) und den Zeitpunkt der Vorauszahlungen (preliminary tax).
Dein Arbeitgeber zahlt außerdem seine eigene PRSI zusätzlich zu deinem Bruttogehalt. Sie wird nicht von deinem Lohn abgezogen.