Comment cette estimation est calculée
L'impôt sur le revenu est de 20 % jusqu'à ton standard rate cut-off (le plafond de la tranche à 20 %) et de 40 % au-delà. Tes crédits d'impôt viennent ensuite réduire l'impôt : pour un salarié célibataire, le crédit personnel de 2 000 € et le crédit d'impôt salarié de 2 000 €.
L'USC (Universal Social Charge, une contribution sociale) s'applique à l'ensemble de ton revenu, par tranches, de 0,5 % à 8 %. Si ton revenu est inférieur ou égal à 13 000 €, tu ne paies pas d'USC du tout.
Les salariés paient la PRSI Class A (cotisations de sécurité sociale) sur la totalité de leur rémunération dès que le salaire hebdomadaire dépasse 352 €, avec un montant réduit juste au-dessus de ce seuil grâce au crédit PRSI. Le taux est de 4,2 % jusqu'au 30 septembre 2026 et de 4,35 % à partir du 1er octobre.
Taux de l'impôt sur le revenu 2026
Le taux de 20 % s'applique jusqu'au standard rate cut-off de ta situation ; le revenu au-delà est imposé à 40 %.
| Situation fiscale | Imposé à 20 % jusqu'à |
|---|---|
| Célibataire | 44 000 € |
| Parent isolé | 48 000 € |
| Marié ou partenaires civils, un seul revenu | 53 000 € |
Pour les couples mariés ou partenaires civils avec deux revenus, la tranche à 20 % augmente du plus petit des deux montants suivants : le second revenu ou 35 000 €.
Un parent isolé bénéficie aussi du Single Person Child Carer Credit (crédit pour parent isolé) de 1 900 €.
Taux de l'USC 2026
| Revenu par an | Taux |
|---|---|
| Jusqu'à 12 012 € | 0,5 % |
| De 12 012 € à 28 700 € | 2 % |
| De 28 700 € à 70 044 € | 3 % |
| Au-delà de 70 044 € | 8 % |
Special Assignee Relief Programme (SARP)
Le SARP est un allègement fiscal pour les salariés qui viennent travailler en Irlande pour un employeur qui les employait déjà à l'étranger. Pendant les années où il s'applique, 30 % du revenu salarial au-delà de 125 000 € est exonéré d'impôt sur le revenu.
L'allègement se demande via ton employeur et est confirmé auprès de Revenue, l'administration fiscale irlandaise. L'USC et la PRSI ne sont pas réduites. Pour 200 000 € par an, l'allègement porte sur 22 500 € de revenu, soit environ 9 000 € d'impôt sur le revenu en moins.
Travailleurs indépendants (sole traders)
En tant que sole trader, tu paies l'impôt sur le revenu sur ton bénéfice, avec les mêmes taux et le même crédit personnel qu'un salarié. À la place du crédit d'impôt salarié, tu as droit à l'Earned Income Tax Credit de 2 000 €.
L'USC suit les mêmes tranches, avec une majoration de 3 % sur les revenus d'indépendant au-delà de 100 000 €. La PRSI Class S est de 4,2 % de ton revenu jusqu'au 30 septembre et de 4,35 % à partir du 1er octobre, avec un minimum de 650 € par an dès un revenu de 5 000 €.
Ce que cette estimation ne prend pas en compte
- Les cotisations de retraite, les avantages en nature (benefits in kind) et le salary sacrifice.
- Les autres crédits d'impôt, comme le crédit pour loyer (rent tax credit), le home carer credit ou les frais médicaux.
- Une arrivée ou un départ en cours d'année, l'emergency tax et la week 1 basis.
- Les revenus locatifs, d'épargne et de placements.
- Le SARP pour les personnes arrivées avant 2026, qui conservent l'ancien seuil.
- Pour les sole traders : la TVA, les capital allowances (amortissements) et le calendrier de la preliminary tax.
Ton employeur paie aussi sa propre PRSI en plus de ton salaire brut. Elle n'est pas prélevée sur ta paie.