Zo rekenen we
Je werkgever houdt eerst je premies voor de Seguridad Social in: 6,5% van je salaris bij een vast contract, over loon tot € 5.101,20 per maand. Daarboven geldt een kleine solidariteitsbijdrage over het deel van het salaris boven dat maximum.
De IRPF wordt berekend over wat overblijft na die premies, een vast bedrag van € 2.000 voor overige kosten en, bij lagere salarissen, een vermindering van maximaal € 7.302 die bij € 19.748 ophoudt. De eerste € 5.550 van je inkomen is belastingvrij (het mínimo personal); sommige regio's hanteren een hoger bedrag.
De IRPF bestaat uit twee delen: de schaal van de staat, overal gelijk, en de schaal van je regio. Daarom hou je van hetzelfde salaris in Madrid, Catalonië of Valencia een ander nettobedrag over. Deze schatting laat de belasting over het hele jaar zien; wat je werkgever elke maand inhoudt is een voorschot dat met de jaarlijkse aangifte (renta) wordt verrekend.
Schaal van de staat voor de IRPF in 2026
Dit zijn de tarieven van het staatsdeel van de IRPF. Je regio voegt een eigen schaal toe, met tarieven van 7,75% tot 29,35%.
| Belastbaar inkomen per jaar | Tarief staat |
|---|---|
| Tot € 12.450 | 9,5% |
| € 12.450 tot € 20.200 | 12% |
| € 20.200 tot € 35.200 | 15% |
| € 35.200 tot € 60.000 | 18,5% |
| € 60.000 tot € 300.000 | 22,5% |
| Boven € 300.000 | 24,5% |
Wie in 2026 tot € 17.094 verdient (het minimumloon), betaalt geen IRPF: een aftrek van maximaal € 591 heft die op, en die aftrek loopt af tot nul bij € 20.048. In Ceuta en Melilla gaat de IRPF met 60% omlaag.
De Beckhamwet in 2026
Onder de bijzondere regeling voor mensen die naar Spanje worden gedetacheerd of verhuizen, bekend als de Beckhamwet, wordt je inkomen uit werk belast tegen een vast tarief van 24% tot € 600.000, en 47% daarboven. De regeling kent geen aftrekposten en geen belastingvrij bedrag, dus ze loont vooral bij hogere salarissen.
Ze geldt in het jaar waarin je inwoner wordt en de vijf jaar daarna. De Seguridad Social betaal je zoals elke andere werknemer. Je kiest voor de regeling met modelo 149 en dient elk jaar modelo 151 in in plaats van de gewone aangifte.
Belangrijkste voorwaarden
- Je was in de 5 jaar voor de verhuizing niet fiscaal inwoner van Spanje.
- Je verhuist voor een baan bij een Spaanse werkgever, een detachering door je werkgever, op afstand werken voor een buitenlands bedrijf, als bestuurder van een bedrijf, of voor een ondernemersactiviteit.
- Je vraagt de regeling aan binnen 6 maanden nadat je bent begonnen met werken en ingeschreven bij de Seguridad Social.
Autónomos: Seguridad Social en IRPF
Autónomos betalen elke maand een cuota aan de Seguridad Social op basis van hun werkelijke inkomen. Je netto jaarinkomen, min een aftrek van 7% voor algemene kosten, wordt door twaalf gedeeld en valt in een schijf met een minimale en maximale premiegrondslag. De cuota is 31,5% van de grondslag die je kiest. Deze calculator gebruikt de minimale grondslag van je schijf.
Voor de IRPF is de cuota een aftrekbare kostenpost. In estimación directa simplificada trek je ook 5% van het netto-inkomen af voor moeilijk aantoonbare kosten, tot maximaal € 2.000 per jaar. Inkomens onder € 12.000 krijgen een extra vermindering van maximaal € 1.620. De rest wordt belast volgens dezelfde schalen van staat en regio als een salaris.
Wat niet in de berekening zit
- Vrijstellingen voor kinderen, andere personen ten laste, leeftijd boven 65 of een handicap.
- Regionale belastingaftrek, bijvoorbeeld voor huur of kinderen.
- Pensioenpremies en andere verminderingen van de belastinggrondslag.
- Navarra en Baskenland, die hun eigen inkomstenbelasting hebben.
- In de loop van het jaar beginnen of stoppen.
- Voor autónomos: btw, de verlaagde cuota voor nieuwe autónomos en het kiezen van een premiegrondslag boven het minimum.
Je werkgever betaalt daarnaast een eigen deel Seguridad Social bovenop je brutosalaris. Dat gaat niet van je loon af.