Cómo se calcula esta estimación
El impuesto sobre la renta se aplica al 20% hasta tu standard rate cut-off (el límite del tipo general) y al 40% por encima. Después, tus créditos fiscales reducen el impuesto: como asalariado soltero, el crédito personal de 2.000 € y el crédito de asalariado (employee tax credit) de 2.000 €.
La USC (Universal Social Charge, un recargo social sobre los ingresos) se aplica a todos tus ingresos por tramos, del 0,5% al 8%. Si tus ingresos son de 13.000 € o menos, no pagas USC.
Los asalariados pagan la PRSI Class A (cotización a la Seguridad Social) sobre todo lo que ganan cuando el sueldo semanal supera 352 €, con un importe reducido justo por encima gracias al crédito de PRSI. El tipo es del 4,2% hasta el 30 de septiembre de 2026 y del 4,35% desde el 1 de octubre.
Tipos del impuesto sobre la renta para 2026
El tipo del 20% se aplica hasta el standard rate cut-off de tu situación; los ingresos por encima tributan al 40%.
| Situación fiscal | Tributa al 20% hasta |
|---|---|
| Soltero | 44.000 € |
| Familia monoparental | 48.000 € |
| Casados o pareja de hecho registrada, un solo sueldo | 53.000 € |
Para matrimonios o parejas de hecho registradas con dos sueldos, el tramo al 20% aumenta en la menor de dos cifras: el segundo sueldo o 35.000 €.
Una familia monoparental recibe además el Single Person Child Carer Credit (crédito por cuidado de hijos en solitario) de 1.900 €.
Tipos de la USC para 2026
| Ingresos anuales | Tipo |
|---|---|
| Hasta 12.012 € | 0,5% |
| De 12.012 € a 28.700 € | 2% |
| De 28.700 € a 70.044 € | 3% |
| Más de 70.044 € | 8% |
Special Assignee Relief Programme (SARP)
El SARP es una deducción fiscal para asalariados que vienen a trabajar a Irlanda para una empresa con la que ya trabajaban en el extranjero. En los años en que se aplica, el 30% de los ingresos del trabajo por encima de 125.000 € queda exento del impuesto sobre la renta.
La deducción se solicita a través de tu empresa y la confirma Revenue (la agencia tributaria irlandesa). La USC y la PRSI no se reducen. Con 200.000 € al año, la deducción cubre 22.500 € de ingresos, lo que supone un ahorro de unos 9.000 € en el impuesto sobre la renta.
Autónomos (sole traders)
Como autónomo (sole trader) pagas impuesto sobre la renta por tu beneficio, con los mismos tipos y el mismo crédito personal que un asalariado. En lugar del crédito de asalariado, tienes el Earned Income Tax Credit de 2.000 €.
La USC usa los mismos tramos, con un recargo del 3% sobre los ingresos por cuenta propia por encima de 100.000 €. La PRSI Class S es del 4,2% de tus ingresos hasta el 30 de septiembre y del 4,35% desde el 1 de octubre, con un mínimo de 650 € al año a partir de unos ingresos de 5.000 €.
Qué no incluye esta estimación
- Aportaciones a planes de pensiones, retribuciones en especie (benefits in kind) y salary sacrifice (renuncia de parte del sueldo a cambio de otros beneficios).
- Otros créditos fiscales, como el de alquiler (rent tax credit), el de cuidador en el hogar (home carer credit) o los gastos médicos.
- Empezar o dejar un trabajo a mitad de año, la tributación de emergencia (emergency tax) y la base week 1.
- Ingresos por alquileres, ahorros e inversiones.
- El SARP para quienes llegaron antes de 2026, que conservan el umbral anterior.
- Para autónomos (sole traders): el IVA (VAT), las amortizaciones (capital allowances) y el calendario del preliminary tax.
Tu empresa paga además su propia PRSI sobre tu sueldo bruto. No se descuenta de tu sueldo.