Come viene calcolata questa stima
I contributi sociali vengono tolti per primi dallo stipendio lordo: AVS, AI e IPG (assicurazione vecchiaia e superstiti, assicurazione invalidità e indennità di perdita di guadagno) con un'aliquota di 5,3%, l'assicurazione contro la disoccupazione (AD) con un'aliquota di 1,1% fino a 148.200 CHF, e la tua quota della cassa pensione (LPP).
L'imposta sul reddito viene riscossa tre volte sullo stesso reddito. L'imposta federale diretta ha un'unica tariffa per tutto il Paese, con un'aliquota massima di 11,5%. Il cantone applica la propria tariffa per ottenere un'imposta semplice, poi la moltiplica per il suo moltiplicatore d'imposta. Il comune moltiplica la stessa imposta semplice per il proprio moltiplicatore, e chi appartiene a una Chiesa paga in più l'imposta di culto.
Prima dell'imposta, il calcolatore deduce le spese professionali forfettarie (3% dello stipendio netto, da 2.000 CHF a 4.000 CHF per l'imposta federale; ogni cantone ha una propria regola), la deduzione per i premi assicurativi, gli eventuali versamenti nel pilastro 3a e le deduzioni per espatriati. Alcuni cantoni concedono anche una deduzione personale o una deduzione per i redditi bassi.
Imposta sul reddito per località
Imposta federale, cantonale e comunale sul reddito per uno stipendio lordo di 100.000 CHF, per un dipendente single di 35 anni, e netto mensile, nelle 28 località coperte da questo calcolatore. Prima l'imposta più bassa.
| Località | Imposta sul reddito annua | Netto mensile |
|---|---|---|
| Zug (ZG) | 5.999 CHF | 7.032 CHF |
| Schwyz (SZ) | 8.239 CHF | 6.846 CHF |
| Appenzell (AI) | 10.435 CHF | 6.663 CHF |
| Sarnen (OW) | 11.461 CHF | 6.577 CHF |
| Stans (NW) | 11.488 CHF | 6.575 CHF |
| Altdorf (UR) | 11.578 CHF | 6.567 CHF |
| Luzern (LU) | 11.682 CHF | 6.559 CHF |
| Schaffhausen (SH) | 11.703 CHF | 6.557 CHF |
| Zürich (ZH) | 12.028 CHF | 6.530 CHF |
| Winterthur (ZH) | 12.316 CHF | 6.506 CHF |
| Aarau (AG) | 12.491 CHF | 6.491 CHF |
| Chur (GR) | 12.751 CHF | 6.470 CHF |
| Frauenfeld (TG) | 13.211 CHF | 6.431 CHF |
| Glarus (GL) | 13.314 CHF | 6.423 CHF |
| Lugano (TI) | 13.594 CHF | 6.399 CHF |
| Sion (VS) | 14.443 CHF | 6.329 CHF |
| Bellinzona (TI) | 14.447 CHF | 6.328 CHF |
| Herisau (AR) | 14.559 CHF | 6.319 CHF |
| Genève (GE) | 14.660 CHF | 6.311 CHF |
| Basel (BS) | 14.851 CHF | 6.295 CHF |
| St. Gallen (SG) | 15.361 CHF | 6.252 CHF |
| Delémont (JU) | 16.163 CHF | 6.185 CHF |
| Solothurn (SO) | 16.368 CHF | 6.168 CHF |
| Bern (BE) | 16.570 CHF | 6.151 CHF |
| Fribourg (FR) | 16.570 CHF | 6.151 CHF |
| Lausanne (VD) | 16.816 CHF | 6.131 CHF |
| Liestal (BL) | 16.960 CHF | 6.119 CHF |
| Neuchâtel (NE) | 18.303 CHF | 6.007 CHF |
Ogni cantone è indicato con il suo capoluogo, più Winterthur e Lugano. La differenza tra Zug (5.999 CHF) e Neuchâtel (18.303 CHF) dipende quasi interamente dall'imposta cantonale e comunale: l'imposta federale è uguale ovunque.
L'imposta di culto non è inclusa nella tabella.
Contributi sociali
Per AVS, AI e IPG i dipendenti versano un'aliquota di 5,3% sull'intero stipendio. L'assicurazione contro la disoccupazione (AD) ha un'aliquota di 1,1% fino a 148.200 CHF all'anno; sulla parte di stipendio oltre questa soglia non si paga alcun contributo.
La cassa pensione (LPP) copre gli stipendi superiori a 22.680 CHF. Il minimo di legge è un accredito di vecchiaia sul salario coordinato (stipendio fino a 90.720 CHF, meno 26.460 CHF): 7% dai 25 anni, 10% dai 35, 15% dai 45 e 18% dai 55. Il datore di lavoro paga almeno la metà, quindi il calcolatore considera la metà come tua quota. La maggior parte delle casse pensioni chiede di più, quindi controlla la tua busta paga.
Dalla maggior parte degli stipendi viene trattenuta anche l'assicurazione contro gli infortuni non professionali (INP), con un'aliquota fissata dall'assicuratore del datore di lavoro. Qui non è considerata.
Imposta alla fonte
Ai dipendenti stranieri senza permesso C l'imposta sul reddito viene di solito trattenuta direttamente dallo stipendio (imposta alla fonte). Le tabelle dell'imposta alla fonte non sono considerate qui.
Con uno stipendio lordo di 120.000 CHF o più all'anno devi anche presentare una dichiarazione d'imposta, e l'imposta viene calcolata come in questo calcolatore. Sotto questo importo puoi chiedere la stessa tassazione ordinaria entro il 31 marzo dell'anno successivo.
Espatriati con un incarico temporaneo
I quadri e gli specialisti inviati in Svizzera da un datore di lavoro estero per al massimo 5 anni possono dedurre alcune spese aggiuntive (ordinanza sugli espatriati, OEspa): il trasloco verso la Svizzera e il ritorno, spese di alloggio adeguate in Svizzera se mantengono un'abitazione all'estero, e le rette di scuole private che insegnano ai figli nella loro lingua. Invece delle spese effettive di alloggio e di viaggio si può dedurre un forfait di 1.500 CHF al mese.
La deduzione vale solo per le spese che paghi tu o che il datore di lavoro rimborsa in forma forfettaria. Inserisci il totale annuo nel campo per gli espatriati; viene dedotto dal reddito per l'imposta federale, cantonale e comunale.
L'imposizione secondo il dispendio (imposizione forfettaria) è riservata a chi non svolge un'attività lucrativa in Svizzera, quindi non fa parte di questo calcolatore.
Indipendenti
Gli indipendenti pagano AVS, AI e IPG sul loro utile con un'aliquota massima di 10%. Sotto 60.500 CHF si applica un'aliquota ridotta secondo una tavola scalare decrescente, e sotto 10.100 CHF il contributo minimo è di 530 CHF all'anno.
Non ci sono assicurazione contro la disoccupazione né cassa pensione obbligatoria. Senza cassa pensione puoi versare nel pilastro 3a fino al 20% del reddito netto, al massimo 36.288 CHF all'anno, e dedurlo dal reddito imponibile.
Cosa non include questa stima
- Coppie sposate, figli e tariffe per le famiglie.
- Tabelle e aliquote dell'imposta alla fonte.
- Imposta sulla sostanza, altri redditi e utili da capitale.
- Spese di trasporto, spese per i pasti e altre deduzioni da documentare con giustificativi.
- Assicurazione contro gli infortuni non professionali (INP), assicurazione d'indennità giornaliera in caso di malattia e contributi alla cassa pensione oltre il minimo di legge.
- Tassa d'esenzione dal servizio pompieri e altri tributi comunali, tranne le imposte personali forfettarie, che sono incluse.
- Imposizione secondo il dispendio e contributi AVS sui redditi dopo l'età di riferimento.
Il datore di lavoro versa anche, in aggiunta al tuo stipendio lordo, la propria quota di contributi AVS, AI, IPG e AD e almeno la metà dei contributi alla cassa pensione. Non vengono trattenuti dal tuo stipendio.