Come viene calcolata questa stima
Sui primi 12.570 £ di reddito non paghi imposta sul reddito: è la personal allowance. Oltre questa soglia l'imposta si applica per scaglioni, e in Scozia gli scaglioni sono diversi.
I dipendenti pagano anche la National Insurance: 8% sulla retribuzione tra 12.570 £ e 50.270 £ all'anno, e 2% oltre.
Se hai un student loan, rimborsi il 9% del reddito oltre la soglia del tuo piano, e il 6% oltre 21.000 £ per un Postgraduate Loan. I rimborsi vengono trattenuti in busta paga insieme alle imposte.
Scaglioni dell'imposta sul reddito per il 2026/2027
In Inghilterra, Galles e Irlanda del Nord il reddito è tassato con queste aliquote. Ogni aliquota si applica solo alla parte di reddito che rientra nel proprio scaglione.
| Reddito annuo | Aliquota |
|---|---|
| Fino a 12.570 £ | 0% |
| Da 12.570 £ a 50.270 £ | 20% |
| Da 50.270 £ a 125.140 £ | 40% |
| Oltre 125.140 £ | 45% |
Scaglioni dell'imposta sul reddito in Scozia
| Reddito annuo | Aliquota |
|---|---|
| Fino a 12.570 £ | 0% |
| Da 12.570 £ a 16.537 £ | 19% |
| Da 16.537 £ a 29.526 £ | 20% |
| Da 29.526 £ a 43.662 £ | 21% |
| Da 43.662 £ a 75.000 £ | 42% |
| Da 75.000 £ a 125.140 £ | 45% |
| Oltre 125.140 £ | 48% |
Oltre 100.000 £, la personal allowance si riduce di £1 ogni £2 di reddito e sparisce a 125.140 £. Tra questi due importi, ogni sterlina in più è tassata con un'aliquota effettiva più alta.
Gli scaglioni presuppongono la personal allowance intera. La National Insurance è uguale in Scozia e nel resto del Regno Unito.
Soglie di rimborso del student loan
I rimborsi iniziano quando il reddito supera la soglia del tuo piano: 26.900 £ per il Plan 1, 29.385 £ per il Plan 2, 33.795 £ per il Plan 4 (Scozia) e 25.000 £ per il Plan 5. Rimborsi il 9% del reddito oltre la soglia.
Un Postgraduate Loan si rimborsa con il 6% del reddito oltre 21.000 £, in aggiunta a un eventuale piano universitario.
Sole trader
Come sole trader paghi l'imposta sul reddito sull'utile, con la stessa personal allowance e gli stessi scaglioni di un dipendente.
Al posto della Class 1 paghi la National Insurance Class 4: 6% sugli utili tra 12.570 £ e 50.270 £, e 2% oltre. Con utili di 7.105 £ o più, la Class 2 si considera pagata, quindi la tua storia contributiva resta tutelata.
Cosa non include questa stima
- Contributi pensionistici, salary sacrifice (rinuncia a parte dello stipendio in cambio di benefit) e benefits in kind.
- Marriage Allowance, Blind Person's Allowance e altre agevolazioni.
- Tax code diversi da 1257L e inizio o fine del lavoro durante l'anno.
- Redditi da risparmi, dividendi o immobili.
- Per i sole trader: IVA, tempi dei payments on account e trading allowance.
Il datore di lavoro versa anche la propria National Insurance, in aggiunta allo stipendio lordo. Non viene trattenuta dal tuo stipendio.