Come viene calcolata questa stima
Il datore di lavoro trattiene il 11% dello stipendio lordo per la Segurança Social, su tutte le 14 mensilità e senza massimale.
L'IRS si calcola sulla retribuzione annua meno la dedução específica: 4.587,09 €, oppure i tuoi contributi alla Segurança Social se sono più alti. Gli stipendi bassi hanno un'ulteriore tutela, il mínimo de existência, per cui fino a 12.880 € all'anno non si paga IRS.
Questa stima mostra l'IRS dovuto per l'intero anno, come risulta dalla dichiarazione annuale, dopo la detrazione di 250 € per le spese familiari generali. La ritenuta mensile in busta paga segue tabelle a parte e di solito dà un risultato vicino.
Aliquote IRS 2026
L'IRS è progressivo, dal 12,5% al 48%. Ogni aliquota si applica solo alla parte di reddito imponibile che rientra nel proprio scaglione.
| Reddito imponibile annuo | Aliquota |
|---|---|
| Fino a 8.342 € | 12,5% |
| Da 8.342 € a 12.587 € | 15,7% |
| Da 12.587 € a 17.838 € | 21,2% |
| Da 17.838 € a 23.089 € | 24,1% |
| Da 23.089 € a 29.397 € | 31,1% |
| Da 29.397 € a 43.090 € | 34,9% |
| Da 43.090 € a 46.566 € | 43,1% |
| Da 46.566 € a 86.634 € | 44,6% |
| Oltre 86.634 € | 48% |
Oltre 80.000 € si aggiunge un'addizionale (taxa adicional de solidariedade) del 2,5%, e del 5% oltre 250.000 €.
A settembre 2026 il Governo ha approvato aliquote più basse per i primi sei scaglioni, con effetto retroattivo da gennaio. Questo calcolatore usa le aliquote di legge finché la modifica non sarà pubblicata nel Diário da República.
IRS Jovem, IFICI e Programa Regressar
Il Portogallo ha tre regimi che riducono l'IRS per i giovani lavoratori e per chi si trasferisce nel paese. Se ne può usare solo uno alla volta.
IRS Jovem
Fino a 35 anni, una parte del reddito da lavoro è esente da IRS per i primi 10 anni in cui lo percepisci: il 100% il primo anno, il 75% dal secondo al quarto, il 50% dal quinto al settimo e il 25% dall'ottavo al decimo. La quota esente ha un tetto di 29.542,15 € all'anno.
Lo scegli nella dichiarazione annuale, e il datore di lavoro può già applicarlo alla ritenuta. La Segurança Social resta dovuta su tutta la retribuzione.
IFICI (RNH 2.0)
L'Incentivo Fiscal à Investigação Científica e Inovação ha sostituito il vecchio regime dei residenti non abituali (RNH). Tassa il reddito da lavoro ammesso con un'aliquota fissa del 20% per 10 anni, senza addizionale.
È per chi non ha vissuto in Portogallo nei 5 anni precedenti e lavora nella ricerca e nell'istruzione superiore, in posizioni altamente qualificate in aziende ammissibili o in startup certificate. Ti registri entro il 15 gennaio dell'anno successivo a quello in cui diventi residente.
Programa Regressar
Gli ex residenti che tornano dopo almeno 5 anni all'estero pagano l'IRS solo sulla metà del reddito da lavoro, per 5 anni. La quota esclusa ha un tetto di 250.000 € all'anno.
Devi tornare residente entro la fine del 2.026 e avere la situazione fiscale in regola. Non è cumulabile con IRS Jovem o IFICI.
Lavoratori autonomi con i recibos verdes
Nel regime simplificado l'IRS si calcola su una quota fissa di quanto fatturi: il 75% per le professioni dell'elenco ufficiale (art. 151 del codice IRS) e il 35% per gli altri servizi. La quota si riduce del 50% il primo anno e del 25% il secondo.
Una parte dei costi presunti deve essere coperta da costi reali: se le spese fatturate, più la dedução específica di 4.587,09 € o i tuoi contributi alla Segurança Social, restano sotto il 15% del reddito, la differenza si aggiunge al reddito imponibile.
La Segurança Social è il 21,4% del 70% del reddito, dichiarato ogni trimestre, con una base mensile massima di 6.445,56 € e un minimo di 20 € al mese. Nei primi 12 mesi di attività non paghi nulla.
Cosa non include questa stima
- Figli e altri familiari a carico, e la dichiarazione congiunta con il coniuge.
- Detrazioni per spese sanitarie, istruzione, casa e IVA sulle fatture.
- Azzorre e Madeira, che hanno aliquote regionali più basse.
- Il vecchio regime dei residenti non abituali (RNH), chiuso alle nuove domande.
- Iniziare o smettere di lavorare durante l'anno.
- Per i lavoratori autonomi: la contabilità ordinaria (contabilidade organizada), l'IVA, la vendita di beni, il cumulo con un lavoro dipendente e il mínimo de existência.
Il datore di lavoro versa anche la propria quota di contributi alla Segurança Social, in aggiunta allo stipendio lordo. Non viene trattenuta dal tuo stipendio.