Come viene calcolata questa stima
Dallo stipendio il datore di lavoro trattiene prima i contributi alla Seguridad Social: il 6,5% con un contratto a tempo indeterminato, sulla retribuzione fino a 5.101,20 € al mese. Oltre quella soglia si applica un piccolo contributo di solidarietà sulla parte dello stipendio che la supera.
L'IRPF si calcola su ciò che resta dopo i contributi, una deduzione fissa di 2.000 € per altre spese e, sugli stipendi più bassi, una riduzione fino a 7.302 € che si azzera a 19.748 €. I primi 5.550 € di reddito sono esenti (il mínimo personal); alcune regioni fissano un importo più alto.
L'IRPF ha due parti: la scala statale, uguale ovunque, e la scala della tua regione. Per questo lo stesso stipendio lascia un netto diverso a Madrid, in Catalogna o nella Comunità Valenciana. Questa stima mostra l'imposta dovuta per l'intero anno; la ritenuta mensile in busta paga è un acconto che si conguaglia con la dichiarazione annuale (renta).
Scaglioni IRPF statali 2026
Queste sono le aliquote della parte statale dell'IRPF. La tua regione aggiunge la propria scala, con aliquote dal 7,75% al 29,35%.
| Reddito imponibile annuo | Aliquota statale |
|---|---|
| Fino a 12.450 € | 9,5% |
| Da 12.450 € a 20.200 € | 12% |
| Da 20.200 € a 35.200 € | 15% |
| Da 35.200 € a 60.000 € | 18,5% |
| Da 60.000 € a 300.000 € | 22,5% |
| Oltre 300.000 € | 24,5% |
Nel 2026 chi guadagna fino a 17.094 € (il salario minimo) non paga IRPF: una detrazione fino a 591 € lo azzera, e si riduce fino ad annullarsi a 20.048 €. A Ceuta e Melilla l'IRPF è ridotto del 60%.
La legge Beckham nel 2026
Con il regime speciale per i lavoratori distaccati o trasferiti in Spagna, noto come legge Beckham, il reddito da lavoro è tassato con un'aliquota fissa del 24% fino a 600.000 € e del 47% oltre quella soglia. Il regime non prevede deduzioni né quote esenti, quindi conviene con gli stipendi più alti.
Vale per l'anno in cui diventi residente e per i cinque anni successivi. La Seguridad Social si paga come per qualsiasi altro dipendente. Si aderisce con il modelo 149 e ogni anno si presenta il modelo 151 al posto della dichiarazione ordinaria.
Requisiti principali
- Non sei stato residente fiscale in Spagna nei 5 anni precedenti il trasferimento.
- Ti trasferisci per lavorare con un datore di lavoro spagnolo, per un distacco del tuo datore di lavoro, per lavorare da remoto per un'azienda estera, come amministratore di società o per un'attività imprenditoriale.
- Presenti la domanda entro 6 mesi dall'inizio del lavoro, con l'iscrizione alla Seguridad Social.
Autónomos: Seguridad Social e IRPF
Gli autónomos pagano ogni mese una cuota alla Seguridad Social basata sul reddito reale. Il reddito netto annuo, meno una deduzione del 7% per spese generali, si divide per dodici e rientra in una fascia con una base contributiva minima e una massima. La cuota è il 31,5% della base scelta. Questo calcolatore usa la base minima della tua fascia.
Ai fini dell'IRPF la cuota è una spesa deducibile. In estimación directa simplificada deduci anche il 5% del reddito netto per spese difficili da documentare, fino a 2.000 € all'anno. I redditi sotto 12.000 € hanno un'ulteriore riduzione fino a 1.620 €. Il resto è tassato con le stesse scale statali e regionali di uno stipendio.
Cosa non include questa stima
- Agevolazioni per figli, altri familiari a carico, età superiore a 65 anni o disabilità.
- Detrazioni fiscali regionali, per esempio per l'affitto o per i figli.
- Contributi a fondi pensione e altre riduzioni della base imponibile.
- Navarra e Paesi Baschi, che hanno una propria imposta sul reddito.
- Iniziare o smettere di lavorare durante l'anno.
- Per gli autónomos: IVA, la cuota ridotta per i nuovi autónomos e la scelta di una base contributiva superiore alla minima.
Il datore di lavoro versa anche la propria quota di contributi alla Seguridad Social, in aggiunta allo stipendio lordo. Non viene trattenuta dal tuo stipendio.