Come viene calcolata questa stima
Il calcolatore segue le regole del Belastingdienst per il 2026 per il calcolo automatico delle buste paga (rekenvoorschriften), tabella mensile bianca. Lo stipendio annuo viene suddiviso in 12 pagamenti mensili. Per ogni mese applica gli scaglioni d'imposta del 2026, poi sottrae il credito d'imposta generale (algemene heffingskorting) e il credito d'imposta per lavoro (arbeidskorting).
Lo abbiamo verificato su ogni riga della tabella mensile bianca ufficiale del 2026: per ogni stipendio mensile della tabella, restituisce la stessa imposta sui salari.
L'indennità per ferie fa parte della retribuzione imponibile. I datori di lavoro olandesi pagano almeno il 8% dello stipendio lordo come indennità per ferie, di solito a maggio. Se il tuo stipendio è indicato senza, scegli "Pagata in aggiunta a questo importo".
Scaglioni d'imposta nei Paesi Bassi nel 2026
Sono le aliquote combinate di imposta sui salari e contributi previdenziali per chi non ha ancora raggiunto l'età della pensione statale (AOW).
| Reddito imponibile annuo | Aliquota |
|---|---|
| Fino a 38.883 € | 35,75% |
| Da 38.883 € a 78.426 € | 37,56% |
| Oltre 78.426 € | 49,5% |
Il 35,75% del primo scaglione è composto da 8,1% di imposta sui salari e 27,65% di contributi previdenziali (AOW, Anw e Wlz). Il credito d'imposta generale arriva fino a 3.115 € e si riduce tra 29.736 € e 78.426 €. Il credito d'imposta per lavoro arriva fino a 5.685 € e si azzera a 132.920 €.
Il regime del 30% nel 2026
Con il regime del 30% (30% ruling, che il Belastingdienst ora chiama expatregeling), il tuo datore di lavoro può pagarti fino al 30% dello stipendio come indennità esente da imposte per i costi extra del vivere all'estero. Su quella parte non paghi l'imposta sui salari.
La richiesta la fa il datore di lavoro, e decide il Belastingdienst. Il regime dura al massimo 5 anni.
Requisiti principali
- Sei stato assunto dall'estero, oppure inviato nei Paesi Bassi dal tuo datore di lavoro.
- Nei 24 mesi prima del tuo primo giorno di lavoro nei Paesi Bassi, hai vissuto a più di 150 km dal confine olandese per più di 16 mesi.
- Il tuo stipendio imponibile, senza l'indennità, supera 48.013 € all'anno. Se hai meno di 30 anni e una laurea magistrale, la soglia è 36.497 €.
- Il tuo datore di lavoro ha ottenuto per te una decisione sul regime dal Belastingdienst.
L'indennità si calcola su uno stipendio massimo di 262.000 €, quindi non supera mai 78.600 € all'anno. Dal 2027 il massimo scende al 27%, tranne per chi aveva già il regime applicato dal datore di lavoro nel dicembre 2023.
Lavoratori autonomi e freelance (zzp)
Come lavoratore autonomo (zzp'er, eenmanszaak) non paghi l'imposta sui salari. Paghi imposta sul reddito e contributi previdenziali sul tuo utile tramite un accertamento fiscale, più un contributo sanitario legato al reddito (Zvw) del 4,85% fino a 79.409 €.
Prima delle imposte, l'utile si riduce della deduzione per lavoratori autonomi (zelfstandigenaftrek) di 1.200 € se dedichi almeno 1.225 ore all'anno all'attività, più una deduzione per nuove attività (startersaftrek) di 2.123 € nei primi anni. Poi l'esenzione sugli utili per PMI (mkb-winstvrijstelling) toglie il 12,7% da ciò che resta. Hai anche diritto al credito d'imposta generale e al credito d'imposta per lavoro.
Oltre 78.426 € di reddito, queste deduzioni fanno risparmiare al massimo il 37,56% invece del 49,5%.
Cosa non include questa stima
- Contributi pensionistici e altre trattenute in busta paga.
- Il premio dell'assicurazione sanitaria, che paghi tu.
- Iniziare o smettere di lavorare durante l'anno.
- Aver raggiunto o superato l'età della pensione statale (AOW).
- Vivere fuori dai Paesi Bassi.
- Per gli autonomi: IVA, perdite di altri anni e redditi da lavoro freelance che il Belastingdienst non considera attività d'impresa.
- Tutto ciò che si regola dopo nella dichiarazione dei redditi, come gli interessi sul mutuo.
Il tuo datore di lavoro paga anche il contributo sanitario legato al reddito (Zvw) e i premi delle assicurazioni dei lavoratori dipendenti. Non vengono trattenuti dal tuo stipendio.