So wird die Schätzung berechnet
Dein Arbeitgeber zieht zuerst deine Beiträge zur Seguridad Social ab: 6,5 % deines Gehalts bei einem unbefristeten Vertrag, auf ein Gehalt bis 5.101,20 € im Monat. Darüber fällt auf den Teil des Gehalts oberhalb dieser Grenze ein kleiner Solidaritätsbeitrag an.
Die IRPF wird auf das erhoben, was nach diesen Beiträgen, einer festen Pauschale von 2.000 € für sonstige Ausgaben und, bei niedrigeren Gehältern, einer Minderung von bis zu 7.302 € übrig bleibt. Diese Minderung endet bei 19.748 €. Die ersten 5.550 € des Einkommens sind steuerfrei (der mínimo personal); manche Regionen setzen einen höheren Betrag an.
Die IRPF besteht aus zwei Teilen: dem staatlichen Tarif, der überall gleich ist, und dem Tarif deiner Region. Deshalb bleibt vom selben Gehalt in Madrid, Katalonien oder Valencia ein anderer Nettobetrag. Diese Schätzung zeigt die Steuer, die für das ganze Jahr fällig ist; der monatliche Abzug auf deiner Gehaltsabrechnung ist eine Vorauszahlung, die mit der Jahreserklärung (renta) abgerechnet wird.
Staatlicher IRPF-Tarif 2026
Das sind die Sätze des staatlichen Teils der IRPF. Deine Region erhebt zusätzlich ihren eigenen Tarif, mit Sätzen von 7,75 % bis 29,35 %.
| Steuerpflichtiges Einkommen pro Jahr | Staatlicher Satz |
|---|---|
| Bis 12.450 € | 9,5 % |
| 12.450 € bis 20.200 € | 12 % |
| 20.200 € bis 35.200 € | 15 % |
| 35.200 € bis 60.000 € | 18,5 % |
| 60.000 € bis 300.000 € | 22,5 % |
| Über 300.000 € | 24,5 % |
2026 zahlt keine IRPF, wer bis 17.094 € verdient (den Mindestlohn): Ein Abzug von bis zu 591 € hebt sie auf und sinkt bis 20.048 € auf null. In Ceuta und Melilla wird die IRPF um 60 % gesenkt.
Das Beckham-Gesetz 2026
Nach der Sonderregelung für Personen, die nach Spanien entsandt werden oder dorthin ziehen, bekannt als Beckham-Gesetz, wird dein Arbeitseinkommen bis 600.000 € pauschal mit 24 % besteuert und darüber mit 47 %. Abzüge oder einen steuerfreien Grundbetrag gibt es in dieser Regelung nicht, daher lohnt sie sich bei höheren Gehältern.
Sie gilt für das Jahr, in dem du steuerlich ansässig wirst, und die folgenden fünf Jahre. Die Seguridad Social zahlst du wie jeder andere Arbeitnehmer. Du beantragst die Regelung mit dem modelo 149 und reichst jedes Jahr statt der normalen Erklärung das modelo 151 ein.
Wichtigste Voraussetzungen
- Du warst in den 5 Jahren vor dem Umzug nicht in Spanien steuerlich ansässig.
- Du ziehst für eine Stelle bei einem spanischen Arbeitgeber um, wirst von deinem Arbeitgeber entsandt, arbeitest remote für ein ausländisches Unternehmen, kommst als Geschäftsführer eines Unternehmens oder für eine unternehmerische Tätigkeit.
- Du stellst den Antrag innerhalb von 6 Monaten nach Arbeitsbeginn, angemeldet bei der Seguridad Social.
Autónomos: Seguridad Social und IRPF
Autónomos zahlen eine monatliche cuota an die Seguridad Social, die sich nach ihrem tatsächlichen Einkommen richtet. Dein jährliches Nettoeinkommen, abzüglich einer Pauschale von 7 % für allgemeine Kosten, wird durch zwölf geteilt und fällt in eine Stufe mit einer minimalen und einer maximalen Beitragsbemessungsgrundlage. Die cuota beträgt 31,5 % der Grundlage, die du wählst. Dieser Rechner verwendet die Mindestgrundlage deiner Stufe.
Bei der IRPF ist die cuota eine abziehbare Ausgabe. In der estimación directa simplificada ziehst du außerdem 5 % des Nettoeinkommens für schwer nachweisbare Ausgaben ab, bis zu 2.000 € im Jahr. Einkommen unter 12.000 € erhalten eine weitere Minderung von bis zu 1.620 €. Der Rest wird nach denselben staatlichen und regionalen Tarifen besteuert wie ein Gehalt.
Was diese Schätzung nicht berücksichtigt
- Freibeträge für Kinder, andere Angehörige, ein Alter über 65 oder eine Behinderung.
- Regionale Steuerabzüge, etwa für Miete oder Kinder.
- Beiträge zu Pensionsplänen und andere Minderungen der Bemessungsgrundlage.
- Navarra und das Baskenland, die eine eigene Einkommensteuer haben.
- Einen Beginn oder ein Ende der Beschäftigung im Laufe des Jahres.
- Für Autónomos: Mehrwertsteuer, die ermäßigte cuota für neue Autónomos und die Wahl einer Beitragsbemessungsgrundlage über dem Minimum.
Dein Arbeitgeber zahlt außerdem seine eigenen Beiträge zur Seguridad Social zusätzlich zu deinem Bruttogehalt. Sie werden nicht von deinem Lohn abgezogen.