So wird die Schätzung berechnet
Der Rechner folgt den Berechnungsvorschriften des Belastingdienst für 2026 für die maschinelle Lohnabrechnung (rekenvoorschriften) nach der weißen Monatstabelle. Dein Jahresgehalt wird auf 12 Monatszahlungen verteilt. Für jeden Monat werden die Steuerstufen 2026 angewendet und dann die allgemeine Steuergutschrift (algemene heffingskorting) und die Arbeitsgutschrift (arbeidskorting) abgezogen.
Wir haben ihn mit jeder Zeile der offiziellen weißen Monatstabelle 2026 abgeglichen: Für jeden Monatslohn in dieser Tabelle ergibt er dieselbe Lohnsteuer.
Urlaubsgeld gehört zu deinem steuerpflichtigen Lohn. Niederländische Arbeitgeber zahlen mindestens 8 % deines Bruttogehalts als Urlaubsgeld, meist im Mai. Wenn dein Gehalt ohne Urlaubsgeld angegeben ist, wähle "Kommt zu diesem Betrag hinzu".
Steuerstufen in den Niederlanden 2026
Das sind die zusammengefassten Sätze für Lohnsteuer und Beiträge zur Volksversicherung für Personen unter dem gesetzlichen Rentenalter (AOW).
| Steuerpflichtiges Einkommen pro Jahr | Satz |
|---|---|
| Bis 38.883 € | 35,75 % |
| 38.883 € bis 78.426 € | 37,56 % |
| Über 78.426 € | 49,5 % |
Die 35,75 % in der ersten Stufe setzen sich aus 8,1 % Lohnsteuer und 27,65 % Volksversicherung (AOW, Anw und Wlz) zusammen. Die allgemeine Steuergutschrift beträgt bis zu 3.115 € und sinkt zwischen 29.736 € und 78.426 €. Die Arbeitsgutschrift beträgt bis zu 5.685 € und entfällt ab 132.920 €.
Die 30%-Regelung 2026
Mit der 30%-Regelung (der Belastingdienst nennt sie inzwischen expatregeling) kann dein Arbeitgeber bis zu 30 % deines Gehalts als steuerfreie Vergütung für die Mehrkosten des Lebens im Ausland zahlen. Auf diesen Teil zahlst du keine Lohnsteuer.
Dein Arbeitgeber beantragt sie, und der Belastingdienst entscheidet. Die Regelung gilt höchstens 5 Jahre.
Wichtigste Voraussetzungen
- Du wurdest im Ausland angeworben oder von deinem Arbeitgeber in die Niederlande entsandt.
- In den 24 Monaten vor deinem ersten Arbeitstag in den Niederlanden hast du mehr als 16 Monate lang mehr als 150 km von der niederländischen Grenze entfernt gewohnt.
- Dein steuerpflichtiges Gehalt ohne die Vergütung liegt über 48.013 € im Jahr. Wenn du unter 30 bist und einen Masterabschluss hast, liegt die Grenze bei 36.497 €.
- Dein Arbeitgeber hat für dich einen Bescheid des Belastingdienst.
Die Vergütung wird auf höchstens 262.000 € Gehalt berechnet und beträgt daher nie mehr als 78.600 € im Jahr. Ab 2027 sinkt das Maximum auf 27 %, außer für Personen, bei denen der Arbeitgeber die Regelung bereits im Dezember 2023 angewendet hat.
Selbstständige und Freelancer (zzp)
Als Selbstständiger (zzp'er, eenmanszaak) zahlst du keine Lohnsteuer. Du zahlst Einkommensteuer und Volksversicherung auf deinen Gewinn über einen Steuerbescheid, dazu einen einkommensabhängigen Krankenversicherungsbeitrag (Zvw) von 4,85 % auf bis zu 79.409 €.
Vor der Steuer sinkt dein Gewinn um den Selbstständigenabzug (zelfstandigenaftrek) von 1.200 €, wenn du mindestens 1.225 Stunden im Jahr für dein Unternehmen arbeitest, und in den ersten Jahren zusätzlich um den Gründerabzug (startersaftrek) von 2.123 €. Danach zieht der KMU-Gewinnfreibetrag (mkb-winstvrijstelling) 12,7 % vom Rest ab. Außerdem erhältst du die allgemeine Steuergutschrift und die Arbeitsgutschrift.
Bei einem Einkommen über 78.426 € sparen diese Abzüge höchstens 37,56 % statt 49,5 %.
Was diese Schätzung nicht berücksichtigt
- Rentenbeiträge und andere Abzüge auf deiner Gehaltsabrechnung.
- Deinen Krankenversicherungsbeitrag, den du selbst zahlst.
- Einen Beginn oder ein Ende der Beschäftigung im Laufe des Jahres.
- Das Erreichen oder Überschreiten des gesetzlichen Rentenalters (AOW).
- Einen Wohnsitz außerhalb der Niederlande.
- Für Selbstständige: Mehrwertsteuer, Verluste aus anderen Jahren und freiberufliche Einkünfte, die der Belastingdienst nicht als Unternehmen behandelt.
- Alles, was später über deine Einkommensteuererklärung verrechnet wird, etwa Hypothekenzinsen.
Dein Arbeitgeber zahlt außerdem den einkommensabhängigen Krankenversicherungsbeitrag (Zvw) und die Beiträge zu den Arbeitnehmerversicherungen. Diese werden nicht von deinem Lohn abgezogen.