So wird die Schätzung berechnet
Auf die ersten 12.570 £ deines Einkommens zahlst du keine Einkommensteuer. Das ist dein Grundfreibetrag (personal allowance). Darüber wird die Einkommensteuer in Stufen erhoben, in Schottland mit anderen Stufen.
Arbeitnehmer zahlen außerdem National Insurance (britische Sozialversicherung): 8 % auf das Einkommen zwischen 12.570 £ und 50.270 £ im Jahr und 2 % darüber.
Wenn du einen Studienkredit hast, zahlst du 9 % des Einkommens über der Schwelle deines Plans zurück, bei einem Postgraduate Loan zusätzlich 6 % über 21.000 £. Die Rückzahlungen werden zusammen mit der Steuer über die Lohnabrechnung abgeführt.
Einkommensteuer-Stufen für 2026/2027
In England, Wales und Nordirland wird das Einkommen mit diesen Sätzen besteuert. Jeder Satz gilt nur für den Teil des Einkommens in seiner Stufe.
| Einkommen pro Jahr | Satz |
|---|---|
| Bis 12.570 £ | 0 % |
| 12.570 £ bis 50.270 £ | 20 % |
| 50.270 £ bis 125.140 £ | 40 % |
| Über 125.140 £ | 45 % |
Einkommensteuer-Stufen in Schottland
| Einkommen pro Jahr | Satz |
|---|---|
| Bis 12.570 £ | 0 % |
| 12.570 £ bis 16.537 £ | 19 % |
| 16.537 £ bis 29.526 £ | 20 % |
| 29.526 £ bis 43.662 £ | 21 % |
| 43.662 £ bis 75.000 £ | 42 % |
| 75.000 £ bis 125.140 £ | 45 % |
| Über 125.140 £ | 48 % |
Ab 100.000 £ sinkt der Grundfreibetrag um £1 für je £2 Einkommen und entfällt bei 125.140 £. Zwischen diesen Beträgen wird jedes zusätzliche Pfund mit einem höheren effektiven Satz besteuert.
Die Stufen gehen vom vollen Grundfreibetrag aus. Die National Insurance ist in Schottland und im Rest des Vereinigten Königreichs gleich.
Rückzahlungsschwellen beim Studienkredit
Die Rückzahlung beginnt, sobald dein Einkommen die Schwelle deines Plans übersteigt: 26.900 £ bei Plan 1, 29.385 £ bei Plan 2, 33.795 £ bei Plan 4 (Schottland) und 25.000 £ bei Plan 5. Du zahlst 9 % des Einkommens über dieser Schwelle zurück.
Ein Postgraduate Loan wird mit 6 % des Einkommens über 21.000 £ zurückgezahlt, zusätzlich zu einem Plan für das Erststudium.
Sole Trader
Als Sole Trader (Einzelunternehmer) zahlst du Einkommensteuer auf deinen Gewinn, mit demselben Grundfreibetrag und denselben Stufen wie ein Arbeitnehmer.
Statt Class 1 zahlst du Class 4 National Insurance: 6 % auf Gewinne zwischen 12.570 £ und 50.270 £ und 2 % darüber. Ab einem Gewinn von 7.105 £ gilt Class 2 als gezahlt, sodass dein National-Insurance-Konto abgesichert bleibt.
Was diese Schätzung nicht berücksichtigt
- Rentenbeiträge, salary sacrifice (Gehaltsumwandlung) und benefits in kind (Sachleistungen).
- Marriage Allowance, Blind Person's Allowance und andere Freibeträge.
- Andere tax codes als 1257L sowie einen Beginn oder ein Ende im Laufe des Jahres.
- Einkünfte aus Ersparnissen, Dividenden oder Immobilien.
- Für Sole Trader: Mehrwertsteuer (VAT), den Zeitpunkt der payments on account und den trading allowance.
Dein Arbeitgeber zahlt außerdem seine eigene National Insurance zusätzlich zu deinem Bruttogehalt. Sie wird nicht von deinem Lohn abgezogen.