Jak liczony jest ten szacunek
Pierwsze 12 570 £ dochodu jest wolne od podatku dochodowego. To personal allowance. Powyżej tej kwoty podatek nalicza się w progach, a w Szkocji progi są inne.
Pracownicy płacą też National Insurance (składki na ubezpieczenie społeczne): 8 % zarobków między 12 570 £ a 50 270 £ rocznie i 2 % powyżej tej kwoty.
Jeśli masz kredyt studencki, spłacasz 9 % dochodu powyżej progu swojego planu, a w przypadku Postgraduate Loan 6 % powyżej 21 000 £. Raty są potrącane przez płace razem z podatkiem.
Progi podatku dochodowego na 2026/2027
W Anglii, Walii i Irlandii Północnej dochód jest opodatkowany według tych stawek. Każda stawka dotyczy tylko tej części dochodu, która mieści się w danym progu.
| Dochód rocznie | Stawka |
|---|---|
| Do 12 570 £ | 0 % |
| Od 12 570 £ do 50 270 £ | 20 % |
| Od 50 270 £ do 125 140 £ | 40 % |
| Powyżej 125 140 £ | 45 % |
Progi podatku dochodowego w Szkocji
| Dochód rocznie | Stawka |
|---|---|
| Do 12 570 £ | 0 % |
| Od 12 570 £ do 16 537 £ | 19 % |
| Od 16 537 £ do 29 526 £ | 20 % |
| Od 29 526 £ do 43 662 £ | 21 % |
| Od 43 662 £ do 75 000 £ | 42 % |
| Od 75 000 £ do 125 140 £ | 45 % |
| Powyżej 125 140 £ | 48 % |
Powyżej 100 000 £ personal allowance maleje o £1 na każde £2 dochodu i znika przy 125 140 £. W tym przedziale każdy dodatkowy funt jest opodatkowany wyższą efektywną stawką.
Progi zakładają pełny personal allowance. National Insurance jest taki sam w Szkocji i w pozostałej części Wielkiej Brytanii.
Progi spłaty kredytu studenckiego
Spłata zaczyna się, gdy dochód przekroczy próg Twojego planu: 26 900 £ dla Planu 1, 29 385 £ dla Planu 2, 33 795 £ dla Planu 4 (Szkocja) i 25 000 £ dla Planu 5. Spłacasz 9 % dochodu powyżej tego progu.
Postgraduate Loan spłaca się w wysokości 6 % dochodu powyżej 21 000 £, oprócz ewentualnego kredytu na studia pierwszego stopnia.
Sole trader
Jako sole trader płacisz podatek dochodowy od zysku, z taką samą kwotą wolną i takimi samymi progami jak pracownik.
Zamiast Class 1 płacisz National Insurance Class 4: 6 % od zysku między 12 570 £ a 50 270 £ i 2 % powyżej. Przy zysku od 7 105 £ składka Class 2 jest traktowana jako opłacona, więc Twój staż ubezpieczeniowy w National Insurance jest zachowany.
Czego ten szacunek nie uwzględnia
- Składek emerytalnych, salary sacrifice (rezygnacji z części pensji na rzecz świadczeń) ani benefits in kind.
- Marriage Allowance, Blind Person's Allowance i innych ulg.
- Kodów podatkowych innych niż 1257L oraz rozpoczęcia lub zakończenia pracy w trakcie roku.
- Dochodów z oszczędności, dywidend ani nieruchomości.
- W przypadku sole trader: VAT, terminów payments on account i trading allowance.
Pracodawca płaci też własny National Insurance oprócz Twojego wynagrodzenia brutto. Nie jest on potrącany z Twojej pensji.