Cómo se calcula esta estimación
No pagas impuesto sobre la renta por los primeros 12.570 £ de ingresos, tu personal allowance (mínimo exento). Por encima de esa cantidad, el impuesto se aplica por tramos, y en Escocia los tramos son distintos.
Los asalariados pagan además la National Insurance (cotización a la Seguridad Social): 8% de los ingresos entre 12.570 £ y 50.270 £ al año, y 2% por encima.
Si tienes un préstamo de estudios, devuelves el 9% de los ingresos que superen el umbral de tu plan, y el 6% de lo que supere 21.000 £ en el caso del Postgraduate Loan. Las devoluciones se descuentan en la nómina junto con el impuesto.
Tramos del impuesto sobre la renta para 2026/2027
En Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte, los ingresos tributan a estos tipos. Cada tipo se aplica solo a la parte de los ingresos que cae dentro de su tramo.
| Ingresos anuales | Tipo |
|---|---|
| Hasta 12.570 £ | 0% |
| De 12.570 £ a 50.270 £ | 20% |
| De 50.270 £ a 125.140 £ | 40% |
| Más de 125.140 £ | 45% |
Tramos del impuesto sobre la renta en Escocia
| Ingresos anuales | Tipo |
|---|---|
| Hasta 12.570 £ | 0% |
| De 12.570 £ a 16.537 £ | 19% |
| De 16.537 £ a 29.526 £ | 20% |
| De 29.526 £ a 43.662 £ | 21% |
| De 43.662 £ a 75.000 £ | 42% |
| De 75.000 £ a 125.140 £ | 45% |
| Más de 125.140 £ | 48% |
Por encima de 100.000 £, la personal allowance baja £1 por cada £2 de ingresos y desaparece al llegar a 125.140 £. Entre esas cifras, cada libra adicional tributa a un tipo efectivo más alto.
Los tramos suponen la personal allowance completa. La National Insurance es la misma en Escocia y en el resto del Reino Unido.
Umbrales de devolución del préstamo de estudios
Las devoluciones empiezan cuando tus ingresos superan el umbral de tu plan: 26.900 £ en el Plan 1, 29.385 £ en el Plan 2, 33.795 £ en el Plan 4 (Escocia) y 25.000 £ en el Plan 5. Devuelves el 9% de los ingresos que lo superen.
El Postgraduate Loan se devuelve a razón del 6% de los ingresos por encima de 21.000 £, además de cualquier plan de grado.
Autónomos (sole traders)
Como autónomo (sole trader) pagas impuesto sobre la renta por tu beneficio, con la misma allowance y los mismos tramos que un asalariado.
En lugar de la Class 1, pagas la National Insurance Class 4: 6% de los beneficios entre 12.570 £ y 50.270 £, y 2% por encima. Con beneficios de 7.105 £ o más, la Class 2 se considera pagada, así que tu historial de cotización queda protegido.
Qué no incluye esta estimación
- Aportaciones a planes de pensiones, salary sacrifice (renuncia de parte del sueldo a cambio de otros beneficios) y retribuciones en especie (benefits in kind).
- Marriage Allowance, Blind Person's Allowance y otras desgravaciones.
- Códigos fiscales distintos de 1257L, y empezar o dejar el trabajo a mitad de año.
- Ingresos por ahorros, dividendos o alquileres.
- Para autónomos (sole traders): el IVA (VAT), el calendario de los payments on account y el trading allowance.
Tu empresa paga además su propia National Insurance sobre tu sueldo bruto. No se descuenta de tu sueldo.