Comment cette estimation est calculée
Tu ne paies pas d'impôt sur le revenu sur les premiers 12 570 £ de revenu, ta personal allowance (abattement personnel). Au-delà, l'impôt sur le revenu est calculé par tranches, qui sont différentes en Écosse.
Les salariés paient aussi la National Insurance (cotisations sociales britanniques) : 8 % des gains entre 12 570 £ et 50 270 £ par an, et 2 % au-delà.
Si tu as un prêt étudiant, tu rembourses 9 % du revenu au-delà du seuil de ton plan, et 6 % au-delà de 21 000 £ pour un Postgraduate Loan. Les remboursements sont prélevés par la paie, en même temps que l'impôt.
Tranches de l'impôt sur le revenu 2026-2027
En Angleterre, au pays de Galles et en Irlande du Nord, le revenu est imposé à ces taux. Chaque taux ne s'applique qu'à la part du revenu comprise dans sa tranche.
| Revenu par an | Taux |
|---|---|
| Jusqu'à 12 570 £ | 0 % |
| De 12 570 £ à 50 270 £ | 20 % |
| De 50 270 £ à 125 140 £ | 40 % |
| Au-delà de 125 140 £ | 45 % |
Tranches de l'impôt sur le revenu en Écosse
| Revenu par an | Taux |
|---|---|
| Jusqu'à 12 570 £ | 0 % |
| De 12 570 £ à 16 537 £ | 19 % |
| De 16 537 £ à 29 526 £ | 20 % |
| De 29 526 £ à 43 662 £ | 21 % |
| De 43 662 £ à 75 000 £ | 42 % |
| De 75 000 £ à 125 140 £ | 45 % |
| Au-delà de 125 140 £ | 48 % |
Au-delà de 100 000 £, la personal allowance baisse de £1 pour chaque tranche de £2 de revenu et disparaît à 125 140 £. Entre ces deux montants, chaque livre supplémentaire est imposée à un taux effectif plus élevé.
Les tranches supposent la personal allowance complète. La National Insurance est la même en Écosse et dans le reste du Royaume-Uni.
Seuils de remboursement du prêt étudiant
Le remboursement commence quand ton revenu dépasse le seuil de ton plan : 26 900 £ pour le Plan 1, 29 385 £ pour le Plan 2, 33 795 £ pour le Plan 4 (Écosse) et 25 000 £ pour le Plan 5. Tu rembourses 9 % du revenu au-delà de ce seuil.
Un Postgraduate Loan est remboursé à hauteur de 6 % du revenu au-delà de 21 000 £, en plus de tout plan de premier cycle.
Travailleurs indépendants (sole traders)
En tant que sole trader, tu paies l'impôt sur le revenu sur ton bénéfice, avec la même allowance et les mêmes tranches qu'un salarié.
À la place de la Class 1, tu paies la National Insurance Class 4 : 6 % sur les bénéfices entre 12 570 £ et 50 270 £, et 2 % au-delà. À partir de 7 105 £ de bénéfice, la Class 2 est considérée comme payée, ce qui protège ton historique de National Insurance.
Ce que cette estimation ne prend pas en compte
- Les cotisations de retraite, le salary sacrifice et les avantages en nature (benefits in kind).
- La Marriage Allowance, la Blind Person's Allowance et les autres allègements.
- Les tax codes autres que 1257L, et une arrivée ou un départ en cours d'année.
- Les revenus d'épargne, de dividendes ou de location.
- Pour les sole traders : la TVA, le calendrier des payments on account et la trading allowance.
Ton employeur paie aussi sa propre National Insurance en plus de ton salaire brut. Elle n'est pas prélevée sur ta paie.