Как рассчитывается оценка
Сначала работодатель удерживает взносы в Seguridad Social: 6,5 % зарплаты по бессрочному контракту, с суммы до 5 101,20 € в месяц. С части зарплаты сверх этого потолка удерживается небольшой взнос солидарности.
IRPF начисляется на сумму, которая остаётся после этих взносов, фиксированного вычета 2 000 € на прочие расходы и, при небольшой зарплате, вычета до 7 302 €, который сходит на нет к 19 748 €. Первые 5 550 € дохода не облагаются налогом (mínimo personal); в некоторых регионах эта сумма выше.
IRPF состоит из двух частей: государственной шкалы, одинаковой по всей стране, и шкалы вашего региона. Поэтому одна и та же зарплата даёт разную сумму на руки в Мадриде, Каталонии или Валенсии. В этой оценке показан налог за весь год; ежемесячное удержание в расчётном листе считается авансом, а окончательный расчёт происходит по годовой декларации (renta).
Государственная шкала IRPF в 2026 году
Это ставки государственной части IRPF. Регион добавляет свою шкалу со ставками от 7,75 % до 29,35 %.
| Облагаемый доход в год | Государственная ставка |
|---|---|
| До 12 450 € | 9,5 % |
| От 12 450 € до 20 200 € | 12 % |
| От 20 200 € до 35 200 € | 15 % |
| От 35 200 € до 60 000 € | 18,5 % |
| От 60 000 € до 300 000 € | 22,5 % |
| Свыше 300 000 € | 24,5 % |
В 2026 году те, кто зарабатывает до 17 094 € (минимальная зарплата), не платят IRPF: вычет до 591 € полностью его погашает и уменьшается до нуля при 20 048 €. В Сеуте и Мелилье IRPF снижается на 60 %.
Закон Бекхэма в 2026 году
По специальному режиму для тех, кого направили на работу в Испанию или кто переезжает туда, известному как закон Бекхэма, доход от работы облагается по фиксированной ставке 24 % до 600 000 € и по ставке 47 % сверх этой суммы. Вычетов и необлагаемого минимума в этом режиме нет, поэтому он выгоден при высокой зарплате.
Режим действует в год, когда вы становитесь резидентом, и следующие пять лет. Взносы в Seguridad Social платятся так же, как у любого другого сотрудника. Режим выбирают через modelo 149, а вместо обычной декларации каждый год подают modelo 151.
Основные условия
- Вы не были налоговым резидентом Испании в течение 5 лет до переезда.
- Вы переезжаете ради работы у испанского работодателя, по направлению своего работодателя, для удалённой работы на иностранную компанию, как руководитель компании или для предпринимательской деятельности.
- Вы подаёте заявление в течение 6 месяцев после начала работы с регистрацией в Seguridad Social.
Автономо: Seguridad Social и IRPF
Автономо (autónomos) платят ежемесячный взнос (cuota) в Seguridad Social, который зависит от реального дохода. Годовой чистый доход за вычетом 7 % на общие расходы делится на двенадцать и попадает в группу с минимальной и максимальной базой взносов. Взнос составляет 31,5 % от выбранной вами базы. Этот калькулятор использует минимальную базу вашей группы.
Для IRPF взнос (cuota) считается вычитаемым расходом. На estimación directa simplificada вы также вычитаете 5 % чистого дохода на трудно подтверждаемые расходы, но не более 2 000 € в год. При доходе ниже 12 000 € полагается дополнительный вычет до 1 620 €. Остаток облагается по тем же государственной и региональной шкалам, что и зарплата.
Что не учитывает этот расчёт
- Вычеты на детей и других иждивенцев, по возрасту старше 65 лет или по инвалидности.
- Региональные налоговые вычеты, например за аренду жилья или на детей.
- Взносы в пенсионные планы и другие вычеты из налоговой базы.
- Наварру и Страну Басков, где действует свой подоходный налог.
- Начало или окончание работы в середине года.
- Для автономо: НДС, сниженный взнос (cuota) для новых autónomos и выбор базы взносов выше минимальной.
Работодатель также платит свою часть взносов в Seguridad Social сверх вашей зарплаты брутто. Она не удерживается из вашей зарплаты.