Comment cette estimation est calculée
Ton employeur prélève d'abord tes cotisations de Seguridad Social : 6,5 % de ton salaire en CDI, sur une rémunération allant jusqu'à 5 101,20 € par mois. Au-delà, une petite cotisation de solidarité s'applique à la part du salaire qui dépasse ce plafond.
L'IRPF porte sur ce qui reste après ces cotisations, une déduction fixe de 2 000 € pour autres frais et, sur les salaires plus modestes, une réduction allant jusqu'à 7 302 € qui disparaît à 19 748 €. Les premiers 5 550 € de revenu ne sont pas imposés (le mínimo personal) ; certaines régions fixent un montant plus élevé.
L'IRPF a deux parts : le barème de l'État, identique partout, et le barème de ta région. C'est pourquoi un même salaire ne laisse pas le même net à Madrid, en Catalogne ou dans la Communauté valencienne. Cette estimation montre l'impôt dû pour toute l'année ; la retenue mensuelle sur ta fiche de paie est une avance que la déclaration annuelle (renta) régularise.
Barème de l'État de l'IRPF en 2026
Voici les taux de la part de l'État de l'IRPF. Ta région ajoute son propre barème, avec des taux de 7,75 % à 29,35 %.
| Revenu imposable par an | Taux de l'État |
|---|---|
| Jusqu'à 12 450 € | 9,5 % |
| De 12 450 € à 20 200 € | 12 % |
| De 20 200 € à 35 200 € | 15 % |
| De 35 200 € à 60 000 € | 18,5 % |
| De 60 000 € à 300 000 € | 22,5 % |
| Au-delà de 300 000 € | 24,5 % |
En 2026, les personnes qui gagnent jusqu'à 17 094 € (le salaire minimum) ne paient pas d'IRPF : une déduction allant jusqu'à 591 € l'annule, et elle diminue jusqu'à zéro à 20 048 €. À Ceuta et Melilla, l'IRPF est réduit de 60 %.
La loi Beckham en 2026
Avec le régime spécial des travailleurs détachés ou qui s'installent en Espagne, appelé loi Beckham, tes revenus du travail sont imposés à un taux fixe de 24 % jusqu'à 600 000 €, et de 47 % au-delà. Le régime ne prévoit ni déductions ni montant exonéré, il devient donc intéressant sur les salaires élevés.
Il couvre l'année où tu deviens résident et les cinq années suivantes. La Seguridad Social se paie comme pour n'importe quel autre salarié. Tu optes pour le régime avec le modelo 149 et tu déposes chaque année le modelo 151 au lieu de la déclaration normale.
Principales conditions
- Tu n'étais pas résident fiscal en Espagne pendant les 5 années précédant ton installation.
- Tu t'installes pour un emploi chez un employeur espagnol, un détachement par ton employeur, du télétravail pour une entreprise étrangère, comme dirigeant d'entreprise ou pour une activité entrepreneuriale.
- Tu fais la demande dans les 6 mois suivant le début de ton travail, une fois inscrit à la Seguridad Social.
Autónomos : Seguridad Social et IRPF
Les autónomos paient chaque mois une cuota de Seguridad Social calculée sur leurs revenus réels. Ton revenu net annuel, moins une déduction de 7 % pour frais généraux, est divisé par douze et tombe dans une tranche avec une base de cotisation minimale et maximale. La cuota représente 31,5 % de la base que tu choisis. Ce calculateur utilise la base minimale de ta tranche.
Pour l'IRPF, la cuota est une charge déductible. En estimación directa simplificada, tu déduis aussi 5 % du revenu net pour les frais difficiles à justifier, jusqu'à 2 000 € par an. Les revenus inférieurs à 12 000 € bénéficient d'une réduction supplémentaire allant jusqu'à 1 620 €. Le reste est imposé selon les mêmes barèmes de l'État et de la région qu'un salaire.
Ce que cette estimation ne prend pas en compte
- Les abattements pour enfants, autres personnes à charge, âge de plus de 65 ans ou handicap.
- Les déductions fiscales régionales, par exemple pour le loyer ou les enfants.
- Les versements sur un plan de retraite et les autres réductions de la base imposable.
- La Navarre et le Pays basque, qui ont leur propre impôt sur le revenu.
- Un début ou une fin d'activité en cours d'année.
- Pour les autónomos : la TVA, la cuota réduite des nouveaux autónomos et le choix d'une base de cotisation supérieure au minimum.
Ton employeur paie aussi sa propre part de Seguridad Social en plus de ton salaire brut. Elle n'est pas prélevée sur ton salaire.