Como esta estimativa é calculada
Primeiro, seu empregador desconta as suas contribuições à Seguridad Social: 6,5% do salário em um contrato por tempo indeterminado, sobre a remuneração de até € 5.101,20 por mês. Acima disso, uma pequena contribuição de solidariedade incide sobre a parte do salário que passa do teto.
O IRPF (imposto de renda) incide sobre o que sobra depois dessas contribuições, de um valor fixo de € 2.000 por outras despesas e, nos salários mais baixos, de uma redução de até € 7.302 que termina em € 19.748. Os primeiros € 5.550 de renda são isentos (o mínimo personal); algumas regiões definem um valor maior.
O IRPF tem duas partes: a tabela estadual, igual em todo o país, e a tabela da sua região. Por isso o mesmo salário deixa um líquido diferente em Madri, na Catalunha ou em Valência. Esta estimativa mostra o imposto devido no ano inteiro; a retenção mensal no seu holerite é um adiantamento que a declaração anual (renta) acerta.
Tabela estadual do IRPF em 2026
Estas são as alíquotas da parte estadual do IRPF. Sua região soma a própria tabela, com alíquotas de 7,75% a 29,35%.
| Renda tributável por ano | Alíquota estadual |
|---|---|
| Até € 12.450 | 9,5% |
| De € 12.450 a € 20.200 | 12% |
| De € 20.200 a € 35.200 | 15% |
| De € 35.200 a € 60.000 | 18,5% |
| De € 60.000 a € 300.000 | 22,5% |
| Acima de € 300.000 | 24,5% |
Em 2026, quem ganha até € 17.094 (o salário mínimo) não paga IRPF: uma dedução de até € 591 anula o imposto e diminui até zerar em € 20.048. Em Ceuta e Melilla, o IRPF tem uma redução de 60%.
A lei Beckham em 2026
No regime especial para quem é transferido ou se muda para a Espanha, conhecido como lei Beckham, sua renda do trabalho é tributada a uma alíquota fixa de 24% até € 600.000 e de 47% acima disso. O regime não tem deduções nem valor isento, por isso compensa nos salários mais altos.
Ele vale no ano em que você se torna residente e nos cinco anos seguintes. A Seguridad Social é paga como para qualquer outro empregado. Você adere com o modelo 149 e entrega o modelo 151 todo ano, no lugar da declaração normal.
Principais condições
- Você não foi residente fiscal na Espanha nos 5 anos antes da mudança.
- Você se muda por um emprego com um empregador espanhol, uma transferência do seu empregador, trabalho remoto para uma empresa estrangeira, como administrador de empresa ou para uma atividade empreendedora.
- Você faz o pedido em até 6 meses após começar a trabalhar, inscrito na Seguridad Social.
Autónomos: Seguridad Social e IRPF
Os autónomos pagam uma cuota mensal à Seguridad Social com base na renda real. Sua renda líquida anual, menos uma dedução de 7% por despesas gerais, é dividida por doze e cai em uma faixa com uma base de contribuição mínima e uma máxima. A cuota é 31,5% da base que você escolhe. Esta calculadora usa a base mínima da sua faixa.
No IRPF, a cuota é uma despesa dedutível. Na estimación directa simplificada, você também deduz 5% da renda líquida por despesas difíceis de comprovar, até € 2.000 por ano. Rendas abaixo de € 12.000 têm uma redução extra de até € 1.620. O restante é tributado pelas mesmas tabelas estadual e regional de um salário.
O que esta estimativa não considera
- Deduções por filhos, outros dependentes, idade acima de 65 anos ou deficiência.
- Deduções fiscais regionais, como por aluguel ou por filhos.
- Contribuições a planos de previdência e outras reduções da base tributável.
- Navarra e o País Basco, que têm o próprio imposto de renda.
- Começar ou sair do emprego no meio do ano.
- Para autónomos: IVA, a cuota reduzida para novos autónomos e a escolha de uma base de contribuição acima da mínima.
Seu empregador também paga a parte dele da Seguridad Social, além do seu salário bruto. Esse valor não é descontado do seu salário.