Como esta estimativa é calculada
Primeiro, seu empregador desconta do salário bruto as contribuições ao INPS: 9,19% para a sua aposentadoria, mais 1% sobre a parte do salário acima de € 56.224 por ano, até um teto de € 122.295. Essas contribuições não são tributadas, então o IRPEF (imposto de renda) incide sobre o que sobra.
Do IRPEF, você desconta o crédito fiscal para empregados (detrazione per lavoro dipendente) de até € 1.955, que diminui até zerar em € 50.000, e um crédito extra de até € 1.000 para rendas entre € 20.000 e € 40.000. Rendas de até € 20.000 recebem, em vez disso, um valor isento de imposto somado ao salário, e rendas mais baixas podem ter o trattamento integrativo de até € 1.200 por ano.
Depois vêm os adicionais regional e municipal (addizionali), definidos pelo lugar onde você mora em 1º de janeiro. Seu empregador retém a maior parte deles no ano seguinte, mas esta estimativa os conta no ano a que pertencem.
Faixas do IRPEF em 2026
A partir de 2026, a segunda alíquota é 33% (Legge 199/2025).
| Renda tributável por ano | Alíquota |
|---|---|
| Até € 28.000 | 23% |
| De € 28.000 a € 50.000 | 33% |
| Acima de € 50.000 | 43% |
Sobre € 28.000 de renda tributável, o imposto antes dos créditos é € 6.440. Sobre € 50.000, é € 13.700, mais 43% do que passar disso.
Adicionais regional e municipal
Cada região define seu próprio adicional (addizionale regionale), entre 0,7% e 3,63% em 2026, e algumas isentam as rendas mais baixas. Você só paga os adicionais se tiver IRPEF a pagar depois dos créditos fiscais.
As alíquotas municipais (addizionale comunale) variam de um comune para outro. Em Milão, é 0,8% da renda tributável, sem adicional até € 23.000. Cada comune tem até 20 de dezembro para publicar a alíquota do ano; até lá, vale a do ano anterior. Para as cidades desta calculadora, as últimas alíquotas publicadas são de 2025.
O regime impatriati em 2026
Se você transfere sua residência fiscal para a Itália para trabalhar, só 50% da sua renda do trabalho é tributada, ou 40% se você se muda com um filho menor de idade ou se um filho nasce ou é adotado enquanto o regime está em vigor. O regime cobre até € 600.000 de renda por ano e dura 5 anos, a partir do ano da mudança.
O regime é uma isenção de imposto. A lei não prevê redução das contribuições ao INPS, por isso esta estimativa cobra o INPS sobre o salário inteiro. Seu empregador pode aplicar o regime no seu holerite.
Principais condições
- Você não foi residente fiscal na Itália nos 3 anos fiscais antes da mudança. Se você continua trabalhando para o mesmo empregador ou grupo do exterior, são 6 anos, ou 7 se você já trabalhou para ele na Itália antes de sair do país.
- Você continua residente fiscal na Itália por pelo menos 4 anos. Se sair antes, o imposto economizado é cobrado de volta com juros.
- Você trabalha na Itália durante a maior parte de cada ano fiscal.
- Você é altamente qualificado ou especializado, ou fez pesquisa em inteligência artificial.
Quem se mudou antes de 2024 pode ainda estar no regime anterior, que tem outras regras e não é considerado aqui.
Autônomos: regime forfettario ou regras comuns
A maioria dos autônomos com faturamento de até € 85.000 por ano usa o regime forfettario. Sua renda tributável é o faturamento multiplicado por um coeficiente definido pela sua atividade: 78% para serviços profissionais, técnicos e científicos, 67% para TI e a maioria das outras atividades. Depois de deduzir o INPS, você paga um imposto fixo de 15% em vez do IRPEF e dos adicionais, ou 5% nos primeiros 5 anos de uma atividade nova.
O regime deixa de valer no ano em que o faturamento passa de € 100.000. Ele não está aberto a quem ganhou mais de € 35.000 como empregado no ano anterior, nem a quem trabalha principalmente para um empregador atual ou recente.
Nas regras comuns, você paga IRPEF e os adicionais sobre o lucro depois do INPS, com um crédito fiscal para renda de trabalho autônomo de até € 1.265.
Profissionais sem um fundo de previdência próprio da categoria pagam 26,07% da sua renda à Gestione separata do INPS, sobre uma renda de até € 122.295.
O que esta estimativa não considera
- Créditos fiscais por cônjuge ou filhos, e benefícios regionais ou municipais por dependentes.
- Previdência complementar, planos de saúde complementares e outros descontos do holerite.
- Contribuições extras ao INPS que valem em alguns setores e para alguns empregadores.
- A indenização de fim de contrato (TFR), que seu empregador reserva além do salário.
- Começar ou sair do emprego no meio do ano.
- Para autônomos: IVA, IRAP e fundos de previdência das categorias profissionais (casse professionali).
- Tudo o que é acertado depois na declaração de imposto de renda, como despesas médicas ou juros de financiamento imobiliário.
Seu empregador também paga a parte dele do INPS, além do seu salário bruto. Esse valor não é descontado do seu salário.