Como esta estimativa é calculada
Seu empregador desconta do salário bruto a sua parte das contribuições sociais: previdência (6,9% até o teto da Seguridade Social de € 48.060 por ano, mais 0,4% sobre todo o salário), a previdência complementar Agirc-Arrco (4,01% até o teto, 9,72% acima dele), e a CSG e a CRDS (9,2% e 0,5% sobre 98,25% do salário).
O imposto de renda incide sobre o net imposable: o salário líquido mais a parte da CSG e da CRDS que não é dedutível. Antes, sai um abatimento de 10% para despesas profissionais, de no mínimo € 509 e no máximo € 14.555.
Esta estimativa mostra o imposto de renda do ano inteiro, como acertado na declaração anual. O prélèvement à la source no seu contracheque usa uma alíquota baseada na sua renda anterior, então pode variar de mês a mês.
Faixas do imposto de renda
O barème é progressivo, de 11% a 45%, e não há imposto sobre os primeiros € 11.600 de renda tributável. Cada alíquota incide apenas sobre a parte da renda dentro da sua faixa.
| Renda tributável por ano | Alíquota |
|---|---|
| Até € 11.600 | 0% |
| De € 11.600 a € 29.579 | 11% |
| De € 29.579 a € 84.577 | 30% |
| De € 84.577 a € 181.917 | 41% |
| Acima de € 181.917 | 45% |
Estas são as faixas votadas para a renda de 2025. As faixas para a renda de 2026 são definidas pela lei orçamentária de 2027, que ainda não foi aprovada.
Valores pequenos de imposto são reduzidos pela décote: € 897 menos 45,25% do imposto. Acima de € 250.000 de renda por ano, aplica-se um adicional de 3%, e de 4% acima de € 500.000.
O régime des impatriés
Se você for contratado no exterior para trabalhar em uma empresa na França, parte do seu salário pode ficar isenta de imposto de renda por até 8 anos. A opção mais simples considera 30% do seu salário líquido como um prêmio de impatriação, que não é tributado.
A isenção vale só para o imposto de renda: as contribuições sociais incidem sobre todo o salário. Dias trabalhados no exterior para o seu empregador podem aumentar a isenção, dentro de um limite de 50% do salário.
Principais condições
- Você não era residente fiscal na França nos 5 anos civis anteriores ao início do trabalho.
- Você foi contratado no exterior por uma empresa na França, ou enviado para a França por uma empresa estrangeira.
- Sem o prêmio, o seu salário é pelo menos igual ao de cargos parecidos na França.
Micro-entrepreneurs
Um micro-entrepreneur paga contribuições sociais como percentual do faturamento: 25,6% para serviços liberais não regulamentados, 23,2% para profissões regulamentadas vinculadas à Cipav e 21,2% para serviços comerciais, mais uma pequena taxa de formação profissional.
O imposto de renda incide sobre o faturamento depois de um abatimento fixo para custos: 34% para serviços liberais (BNC) e 50% para serviços comerciais (BIC), de no mínimo € 305. Com o versement libératoire, você paga 2,2% (BNC) ou 1,7% (BIC) do faturamento no lugar disso.
O regime vale para serviços até o faturamento passar de € 83.600 dois anos seguidos; um único ano acima do limite não o encerra.
O que esta estimativa não considera
- Filhos e a declaração conjunta com cônjuge.
- O plano de saúde do empregador (mutuelle) e a cobertura de prévoyance, e outros descontos do contracheque.
- Créditos e reduções de imposto, como para ajuda doméstica ou doações.
- Alsace-Moselle, os departamentos ultramarinos, e começar ou sair no meio do ano.
- O imposto mínimo de 20% sobre rendas muito altas (contribution différentielle).
- Para micro-entrepreneurs: a redução Acre, o IVA (TVA), a venda de mercadorias e acumular trabalho autônomo com emprego.
Seu empregador também paga as próprias contribuições sociais, além do seu salário bruto. Esse valor não é descontado do seu salário.