Comment cette estimation est calculée
Ton employeur prélève 11 % de ton salaire brut pour la Segurança Social, sur les 14 versements et sans plafond.
L'IRS porte sur ta rémunération annuelle moins la dedução específica : 4 587,09 €, ou tes cotisations de Segurança Social si elles sont plus élevées. Les bas salaires bénéficient d'un abattement supplémentaire, le mínimo de existência, si bien qu'un salaire allant jusqu'à 12 880 € par an ne paie pas d'IRS.
Cette estimation indique l'IRS pour l'année complète, tel que régularisé dans ta déclaration annuelle, après la déduction de 250 € pour dépenses générales du foyer. La retenue mensuelle sur ta fiche de paie suit des barèmes distincts et arrive en général à un montant proche.
Barème de l'IRS en 2026
L'IRS est progressif, de 12,5 % à 48 %. Chaque taux ne s'applique qu'à la part du revenu imposable comprise dans sa tranche.
| Revenu imposable par an | Taux |
|---|---|
| Jusqu'à 8 342 € | 12,5 % |
| De 8 342 € à 12 587 € | 15,7 % |
| De 12 587 € à 17 838 € | 21,2 % |
| De 17 838 € à 23 089 € | 24,1 % |
| De 23 089 € à 29 397 € | 31,1 % |
| De 29 397 € à 43 090 € | 34,9 % |
| De 43 090 € à 46 566 € | 43,1 % |
| De 46 566 € à 86 634 € | 44,6 % |
| Au-delà de 86 634 € | 48 % |
Au-delà de 80 000 €, une surtaxe (taxa adicional de solidariedade) ajoute 2,5 %, puis 5 % au-delà de 250 000 €.
En septembre 2026, le Gouvernement a approuvé une baisse des taux des six premières tranches, avec effet rétroactif à janvier. Ce calculateur utilise les taux de la loi en vigueur jusqu'à la publication de ce changement au Diário da República.
IRS Jovem, IFICI et Programa Regressar
Le Portugal a trois régimes qui réduisent l'IRS des jeunes actifs et des personnes qui s'installent dans le pays. Tu ne peux en utiliser qu'un à la fois.
IRS Jovem
Jusqu'à 35 ans, une partie de tes revenus du travail est exonérée d'IRS pendant les 10 premières années où tu les perçois : 100 % la première année, 75 % de la deuxième à la quatrième, 50 % de la cinquième à la septième et 25 % de la huitième à la dixième. Le montant exonéré est plafonné à 29 542,15 € par an.
Tu le choisis dans ta déclaration annuelle, et ton employeur peut déjà l'appliquer à ta retenue à la source. La Segurança Social reste due sur toute ta rémunération.
IFICI (RNH 2.0)
L'Incentivo Fiscal à Investigação Científica e Inovação a remplacé l'ancien régime du RNH (résident non habituel). Il impose les revenus d'une activité éligible à un taux fixe de 20 % pendant 10 ans, sans surtaxe.
Il s'adresse aux personnes qui n'ont pas vécu au Portugal pendant les 5 années précédentes et qui travaillent dans la recherche et l'enseignement supérieur, dans un emploi hautement qualifié au sein d'une entreprise éligible, ou dans une startup certifiée. Tu t'inscris avant le 15 janvier de l'année qui suit celle où tu deviens résident.
Programa Regressar
Les anciens résidents qui reviennent après au moins 5 ans à l'étranger ne paient l'IRS que sur la moitié de leurs revenus du travail, pendant 5 ans. Le montant exclu est plafonné à 250 000 € par an.
Tu dois redevenir résident d'ici la fin de 2 026 et être en règle avec l'administration fiscale. Il n'est pas cumulable avec l'IRS Jovem ni avec l'IFICI.
Indépendants en recibos verdes
Au regime simplificado, l'IRS porte sur une part fixe de ce que tu factures : 75 % pour les professions de la liste officielle (art. 151 du code de l'IRS) et 35 % pour les autres services. Cette part est réduite de 50 % la première année et de 25 % la deuxième.
Une partie des charges forfaitaires doit être justifiée par des dépenses réelles : si tes frais facturés, plus la dedução específica de 4 587,09 € ou tes cotisations de Segurança Social, n'atteignent pas 15 % de ton revenu, l'écart s'ajoute à ton revenu imposable.
La Segurança Social représente 21,4 % de 70 % de ton revenu, déclaré chaque trimestre, avec une base mensuelle d'au plus 6 445,56 € et un minimum de 20 € par mois. Tu ne paies rien pendant tes 12 premiers mois d'activité.
Ce que cette estimation ne prend pas en compte
- Les enfants et autres personnes à charge, et l'imposition commune avec un conjoint.
- Les déductions pour santé, éducation, logement et TVA sur factures.
- Les Açores et Madère, qui ont des taux régionaux plus bas.
- L'ancien régime du RNH (résident non habituel), fermé aux nouveaux demandeurs.
- Un début ou une fin d'activité en cours d'année.
- Pour les indépendants : la comptabilité réelle (contabilidade organizada), la TVA, la vente de biens, le cumul d'une activité indépendante et d'un emploi salarié, et le mínimo de existência.
Ton employeur paie aussi sa propre part de Segurança Social en plus de ton salaire brut. Elle n'est pas prélevée sur ton salaire.