Jak liczony jest ten szacunek
Kalkulator stosuje zasady Belastingdienst na 2026 rok dla automatycznego naliczania płac (rekenvoorschriften) według białej tabeli miesięcznej. Roczne wynagrodzenie jest rozłożone na 12 miesięcznych wypłat. Dla każdego miesiąca kalkulator stosuje progi podatkowe na 2026 rok, a następnie odejmuje ogólną ulgę podatkową (algemene heffingskorting) i ulgę z tytułu pracy (arbeidskorting).
Sprawdziliśmy go z każdym wierszem oficjalnej białej tabeli miesięcznej na 2026 rok: dla każdego wynagrodzenia miesięcznego z tej tabeli daje ten sam podatek od wynagrodzenia.
Dodatek urlopowy jest częścią wynagrodzenia do opodatkowania. Holenderscy pracodawcy wypłacają jako dodatek urlopowy co najmniej 8 % wynagrodzenia brutto, zwykle w maju. Jeśli Twoje wynagrodzenie podano bez niego, wybierz „Wypłacany oprócz tej kwoty”.
Progi podatkowe w Holandii w 2026 roku
To łączne stawki podatku od wynagrodzenia i składek na ubezpieczenia społeczne dla osoby, która nie osiągnęła wieku emerytalnego (AOW).
| Dochód do opodatkowania rocznie | Stawka |
|---|---|
| Do 38 883 € | 35,75 % |
| Od 38 883 € do 78 426 € | 37,56 % |
| Powyżej 78 426 € | 49,5 % |
Stawka 35,75 % w pierwszym progu to 8,1 % podatku od wynagrodzenia plus 27,65 % składek na ubezpieczenia społeczne (AOW, Anw i Wlz). Ogólna ulga podatkowa wynosi do 3 115 € i maleje między 29 736 € a 78 426 €. Ulga z tytułu pracy wynosi do 5 685 € i znika przy 132 920 €.
Ulga 30% w 2026 roku
Dzięki uldze 30% (30% ruling, Belastingdienst nazywa ją teraz expatregeling) pracodawca może wypłacać do 30 % wynagrodzenia jako dodatek wolny od podatku na dodatkowe koszty życia za granicą. Od tej części nie płacisz podatku od wynagrodzenia.
Wniosek składa pracodawca, a decyzję wydaje Belastingdienst. Ulga obowiązuje maksymalnie 5 lat.
Główne warunki
- Zostałeś zatrudniony z zagranicy albo wysłany do Holandii przez pracodawcę.
- W ciągu 24 miesięcy przed pierwszym dniem pracy w Holandii przez ponad 16 miesięcy mieszkałeś dalej niż 150 km od granicy Holandii.
- Twoje wynagrodzenie do opodatkowania, bez dodatku, przekracza 48 013 € rocznie. Jeśli masz mniej niż 30 lat i tytuł magistra, próg wynosi 36 497 €.
- Twój pracodawca ma dla Ciebie decyzję w sprawie ulgi wydaną przez Belastingdienst.
Dodatek liczy się od wynagrodzenia nie wyższego niż 262 000 €, więc nigdy nie przekracza 78 600 € rocznie. Od 2027 roku maksimum spada do 27 %, z wyjątkiem osób, którym pracodawca stosował już ulgę w grudniu 2023 roku.
Samozatrudnieni i freelancerzy (zzp)
Jako samozatrudniony (zzp'er, eenmanszaak) nie płacisz podatku od wynagrodzenia. Płacisz podatek dochodowy i składki na ubezpieczenia społeczne od zysku na podstawie decyzji podatkowej, plus składkę zdrowotną zależną od dochodu (Zvw) w wysokości 4,85 % od kwoty do 79 409 €.
Przed opodatkowaniem zysk zmniejsza odliczenie dla samozatrudnionych (zelfstandigenaftrek) w wysokości 1 200 €, jeśli poświęcasz na działalność co najmniej 1 225 godzin rocznie, a w pierwszych latach także odliczenie dla rozpoczynających działalność (startersaftrek) w wysokości 2 123 €. Następnie zwolnienie zysku dla MŚP (mkb-winstvrijstelling) zdejmuje 12,7 % z tego, co zostało. Przysługuje Ci też ogólna ulga podatkowa i ulga z tytułu pracy.
Powyżej 78 426 € dochodu te odliczenia obniżają podatek najwyżej o 37,56 % zamiast 49,5 %.
Czego ten szacunek nie uwzględnia
- Składek emerytalnych i innych potrąceń na pasku wynagrodzenia.
- Składki na ubezpieczenie zdrowotne, którą płacisz sam.
- Rozpoczęcia lub zakończenia pracy w trakcie roku.
- Osiągnięcia wieku emerytalnego (AOW) lub jego przekroczenia.
- Mieszkania poza Holandią.
- W przypadku samozatrudnionych: VAT, strat z innych lat i dochodów z pracy na własny rachunek, których Belastingdienst nie traktuje jako działalności gospodarczej.
- Niczego, co rozlicza się później w zeznaniu podatkowym, na przykład odsetek od kredytu hipotecznego.
Twój pracodawca płaci też składkę zdrowotną zależną od dochodu (Zvw) i składki na ubezpieczenia pracownicze. Nie są one potrącane z Twojego wynagrodzenia.