Как рассчитывается оценка
Калькулятор следует правилам Belastingdienst на 2026 год для автоматизированного расчёта зарплаты (rekenvoorschriften) по белой месячной таблице. Годовая зарплата распределяется на 12 ежемесячных выплат. Для каждого месяца применяются налоговые ставки 2026 года, затем вычитаются общая налоговая скидка (algemene heffingskorting) и трудовая налоговая скидка (arbeidskorting).
Мы сверили расчёт с каждой строкой официальной белой месячной таблицы на 2026 год: для каждой месячной зарплаты из таблицы он даёт тот же налог.
Отпускные входят в облагаемую зарплату. Работодатели в Нидерландах выплачивают отпускные в размере не менее 8 % от зарплаты брутто, обычно в мае. Если ваша зарплата указана без них, выберите «Выплачиваются сверх этой суммы».
Налоговые ставки в Нидерландах в 2026 году
Это общие ставки налога на заработную плату и взносов в национальное страхование для тех, кто не достиг пенсионного возраста (AOW).
| Облагаемый доход в год | Ставка |
|---|---|
| До 38 883 € | 35,75 % |
| От 38 883 € до 78 426 € | 37,56 % |
| Свыше 78 426 € | 49,5 % |
Ставка 35,75 % в первой ступени складывается из 8,1 % налога на заработную плату и 27,65 % взносов в национальное страхование (AOW, Anw и Wlz). Общая налоговая скидка составляет до 3 115 € и постепенно уменьшается при доходе от 29 736 € до 78 426 €. Трудовая налоговая скидка составляет до 5 685 € и исчезает при доходе 132 920 €.
Рулинг 30% в 2026 году
По рулингу 30% (сейчас Belastingdienst называет его expatregeling) работодатель может выплачивать до 30 % вашей зарплаты как необлагаемую надбавку на дополнительные расходы, связанные с жизнью за границей. С этой части налог на заработную плату не удерживается.
Заявку подаёт работодатель, решение принимает Belastingdienst. Рулинг действует не более 5 лет.
Основные условия
- Вас наняли из-за рубежа, или работодатель направил вас в Нидерланды.
- За 24 месяцев до первого рабочего дня в Нидерландах вы более 16 месяцев жили дальше 150 км от границы Нидерландов.
- Ваша облагаемая зарплата без надбавки превышает 48 013 € в год. Если вам меньше 30 лет и у вас есть степень магистра, порог составляет 36 497 €.
- У работодателя есть решение Belastingdienst о рулинге для вас.
Надбавка рассчитывается не более чем с 262 000 € зарплаты, поэтому она никогда не превышает 78 600 € в год. С 2027 года максимум снижается до 27 %, кроме тех, к кому работодатель уже применял рулинг в декабре 2023 года.
Самозанятые и фрилансеры (zzp)
Как самозанятый (zzp'er, eenmanszaak) вы не платите налог на заработную плату. Вы платите подоходный налог и социальные взносы с прибыли по налоговому уведомлению, а также взнос на медицинское страхование, зависящий от дохода (Zvw), в размере 4,85 % с суммы до 79 409 €.
До налогообложения прибыль уменьшается на вычет для самозанятых (zelfstandigenaftrek) в размере 1 200 €, если вы тратите на бизнес не менее 1 225 часов в год, и на вычет для начинающих (startersaftrek) в размере 2 123 € в первые годы. Затем освобождение прибыли МСП (mkb-winstvrijstelling) снимает 12,7 % с оставшейся суммы. Вы также получаете общую налоговую скидку и трудовую налоговую скидку.
При доходе свыше 78 426 € эти вычеты экономят не более 37,56 % вместо 49,5 %.
Что не учитывает этот расчёт
- Пенсионные взносы и другие удержания в расчётном листе.
- Взнос за медицинскую страховку, который вы платите сами.
- Начало или окончание работы в середине года.
- Достижение пенсионного возраста (AOW).
- Проживание за пределами Нидерландов.
- Для самозанятых: НДС, убытки прошлых лет и доход от фриланса, который Belastingdienst не считает предпринимательством.
- Всё, что учитывается позже в налоговой декларации, например проценты по ипотеке.
Работодатель также платит взнос на медицинское страхование, зависящий от дохода (Zvw), и взносы на страхование работников. Они не удерживаются из вашей зарплаты.